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老师 请问第五题怎么做?
2020-04-30
视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定.组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率).属于应征消费税的货物,其组成计税价格中应加计消费税额.公式中的成本是指:销售自产货物的为实际生产成本,销售外购货物的为实际采购成本.公式中的成本利润率由国家税务总局确定."
2020-04-30
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追问:根据以上规定视同销售平均价格为=(2加4)/2=3,白酒是复合计税,所以消费税=3*8*20%加8*2000*0.5/10000=4.8加0.8=5.6万。增值税=3*8*13%=3.12
2020-04-30