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你好，老师，请问总包发给分包，增值税是怎么处理？然后预缴税是不是差额征税呢？

2020-04-30

从分包那儿开具增值税进项税发票抵扣处理。预缴税款不是差额征税

2020-04-30

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小白怎样学会计
答：学习会计要从入门开始，可以上一些基础课程，比如商业会计原理、审计、税法等，学习基本的会计理论和财务知识，为后续的深造打下坚实的基础。学习完基础课程之后，可以选择根据自己的需要深入学习具体的会计专业，比如财务会计、管理会计、审计等。学习会计技术时，要加强对会计实务方面的学习，了解各种会计报表的填写方法，了解会计核算的流程。最后，可以考取会计相关的职业资格证书，也可以参加会计师考试。拓展知识：学习会计时，要多练习操作，在实践中加强自己的技能，了解各种会计软件的使用，以及会计核算的操作流程，并熟练运用各种财务分析方法，提升自己的高级会计水平。
业务题:2020年1月1日,甲公司向乙公司赊销商品2000件,单位售价300元,单位生产成本250元。甲公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税销项税额为102000元。根据协议约定,商品赊销期为1个月,6月30日之前,乙公司有权将未售出的商品退回甲公司,甲公司根据实际退货数量,给乙公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。甲公司根据以往的经验,可以合理地估计退货率为20%。要求:(1)假定6月30日实际退货量350件,编制甲公司上述业务的有关会计分录。(2)假定6月30日实际退货量500件,编制甲公司上述业务的有关会计分录。
答：借应收账款 70.2万贷主营业务收入 48万预计负债 12万应交税费增值税 10.2万借主营业务成本 40万应收退货成本 10万贷库存商品 50万借库存商品 8.75万主宫业务成本 1.25万贷应收退货成本 10万借预计负债 12万应交税费增值税 0.975万贷主营业务收入 1.5万应收账款差额部分借库存商品 12.5万贷主宫业务成本 2.5万贷应收退货成本 10万借预计负债 12万应交税费增值税 1.95万主营业务收入 3万贷应收账款差额部分
老师，我增值税申报表里应纳税额与预交税额不一致，那附加税申报表的计税依据我填哪个？开始我填写了应交税额，但提示没有填写修改依据。
答：你好，预缴的时候交了附加税吗？
"原材料成本=不含税销售收入-负税率*不含税销售收入/税率老师您好，请问这个公式的原理是什么啊？"
答："这个公式是在计算可抵扣增值税和营业税后剩下的原材料成本。不含税销售收入中已包含了增值税和营业税，负税率是用来减去相应的税收，以计算原材料成本的。"
咨询一个问题，一般纳税人食用商品过期了，需要做进项税额转出吗？
答：你好，这需要做进项税额转出