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请问企业年报中基础信息表里面资产总额（平均值）是塡什么数据？年度资产负债表上的吗？是期末数+期初数/2吗？

2020-05-07

2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

2020-05-07

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4、消费税某公司为增值税一般纳税人，本期销售应纳消费税产品，售价30万元，产品成本20万元。该产品增值税税率13%,消费税税率10%。产品发出，符合收入确认条件，款项尚未收到。要求：对不同时期的业务编制会计分录（增值税要写出明细科目，金额用万元表示）（1）确认收入（2）计算应交消费税（3）结转已售产品成本
答：你好（1）确认收入借，应收账款33.9 贷，主营业务收入30 贷，应交税费一应增销3.9 （2）计算应交消费税借，税金及附加3 贷，应交税费一应交消费税3 （3）结转已售产品成本借，主营业务成本20 贷，库存商品20
企业的增资方式？
答：企业的增资方式包括：1、内部自主增资：企业通过增发股票或增发资本公积金，从而获得资本来完成增资；2、外部投资：企业以股权或债权的形式，向外部投资者提供股权或债权，从而获得资本来完成增资。比如，阿里巴巴在2018年以股权的形式向沃尔玛投资，以插手中国市场进行增资。企业还可以通过收购其他企业的资产，合并相关公司的资产，从而获得资本来完成增资。如阿里巴巴在2017年收购了英国O2O平台Couch Commerce，以此完成增资。
老师您好二手车交易有限公司开票收入是916000元，需要缴纳增值税吗？开的二手车销售统一发票上没有税额，谢谢老师
答：你好！现将二手车经销等增值税征管问题公告如下：一、从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，按以下规定执行： (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税，并按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策，比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的，应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
逾期没有核销是否需要视同内销征税
答：同学你好，根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2006]102号）文件的规定：“出口企业出口的下列货物，除另有规定者外，视同内销货物计提销项税额或征收增值税。　(一)国家明确规定不予退（免）增值税的货物；　(二)出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物；　(三)出口企业虽已申报退（免）税，但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物； (四)出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物； (五)生产企业出口的除四类视同自产产品以外的其他外购货物。” 所以如果企业没有在规定的期限内核销就需要视同内销征税。
老师好，代缴社保，原来不用填工资，4月起，要填工资，怎么填，公司四五年没生产，零申报，填了工资有影响吗？
答：老师：在4月起新的社保申报规定中，凡是有从业人员的公司都需要填写工资申报，即使公司没有生产，也要进行工资申报，申报的时候可以把全部的从业人员的工资申报为0.一般要求你申报的，就必须要申报，否则会被查处。比如某公司有十个从业人员，但由于调动等原因，当月没有从业人员，仍需要申报，可填写十个0。另外，要注意，你申报的数据不能有显著差异，也就是说几年之前的数据和现在申报的数据不能有太大的差距，尤其是工资的申报。

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