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老师，如果进项发票记账联不见了怎么处理？

2020-05-08

你好，进项发票应是发票联和抵扣联，销售方是记账联，您是销售方么？

2020-05-08

相关问答

营业执照怎么变更法人？需要准备哪些资料？
答：营业执照变更法人需要提交以下资料： 1、变更申请表：此表由变更单位填写，申请变更法人名称、变更法人地址等。 2、企业法人营业执照或其他有效的营业登记证明：此类证明由变更单位提供，有效期不少于一年，否则需要重新申请。 3、法定代表人身份证明：此证明由变更单位提供，身份证号码、姓名、性别、出生日期等项目均需要准确填写。 4、授权委托书：此书由变更单位提供，由变更单位授权一名代理人在变更审核期间，代表变更单位办理相关业务。 5、营业执照复印件：此复印件由变更单位提供，需要注明原营业执照号码及变更后的法人名称。上述资料提交完毕，变更单位还必须配合变更审核期间的相关文件签字，提交完毕后，变更单位即可获得新的营业执照和法人名称。举个例子来说，某公司由原来的王小明更改为王大明，那么变更单位需要填写变更表，并提供王大明的身份证等有效证明，提交所有资料后，某公司才能正式变更法人。
出售二手固定资产，未开具发票，如何做账务处理？
答：账务处理要求各交易符合财务记账准则，符合会计核算要求。对于出售二手固定资产未开具发票的情况，应当根据固定资产相关证明文件，在账务处理时确认发票金额。确认发票金额后，发票金额作为账务处理凭证，在会计帐簿中做相应记录。会计帐簿中的记录应符合双边记账原则，向借方登记账面金额，并向贷方登记原值、折旧、减值准备以及出售的所得损益。拓展知识：出售二手固定资产无发票，应当做好风险防范，确保交易合法、正当，做到“三调账”，即总账调账，凭证调账和核销调账。
哪个教育机构好
答：最好的教育机构应该有专业的师资团队、良好的教学环境、先进的教学理念和设备，并且能有效地指导学生的学习和成长，提供丰富的教育资源，使学生们受到最好的全面教育。
老师，请问一下员工工资1-11元申报累计收入一个人46572元。12月份工资明年申报11350 合计全年收入46572+11350＝57922 不超6万，汇算清缴不需要缴纳个税吧？或者下个月报税不需要缴纳个税吧
答：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，月应纳税收入不超过3万元的，可申报“累计计税”，如果月收入1-11月之和小于等于30,000元，12月份无需申报，也就是说累计收入小于6万元，不需要缴纳个人所得税，但你仍然可以选择报税，有可能得到退税。为了更好地理解累计计税原理，可以举个例子来说明。例如，一个月应纳税收入2万元的员工，6个月的计税收入为2万x6=12万元，这符合累计计税的标准，所以12万元不需要缴纳个人所得税。
老师，有没有关于往来账的相关规定？
答：下面的供参考在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。 2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。 3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。 4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。 5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，处理方法如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。 6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。 7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。 8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。往来账含义： 1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。 2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。 3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。

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