快学用户_0

去年有个小规模公司的税控设备费没有放在免减税那里，需要做什么调整吗

2020-05-08

原来是咋写的分录

2020-05-08

答疑老师

回答：直接入了办公费，咋办？当月没有税减

2020-05-08

快学用户_0

追问：抵时做抵的分录就可以了借应交税费贷管理费用

2020-05-08

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老师您好！民办非企单位银行账户上收到的利息计入哪个科目？是计入其他收入还是筹资费用里？
答：您好，对于民办非企单位银行账户上收到的利息一般来说都是计入其他收入类里。与筹资费用里不同，其他收入类是收取的不属于主营业务的各种收入的收入总额的合计，包括投资收益，利息收入等。
不征税收入，小规模纳税人未达起征点，免征增值税，这个属于政府收入吗，次年汇缴要从收入中减去吗
答：这个是应交税费——应交增值税（减免税费）
老师，你好！请问一下：我们公司是租赁大棚种植农产品，自产自销农产品，2021年11月开始投入运营，截止到现在刚把种子种进去，前期的一些人工成本我都入了生产成本了，但是现在人家不给我们租了，就是不能干了，这个公司可能要注销，那我的这些生产成本要怎么处理呢？直接生产成本转为管理费用可以吗？怎么做分录？
答：首先，你可以把已经支付的成本重新分配到你想要的其他成本项目中，比如管理费用。然后，你需要创建一个负账户，用来抵消原有的生产成本账户。这样，你就可以完成分录，并以正确的方式表示你公司的投资成本。
出口货物免抵退计算方法账务怎么做
答：你好答：对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。　　生产企业以进料加工贸易方式进口料件加工复出口货物，计算免、抵、退税的基本公式为：当期不予抵扣或退税的税额 =当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(征税率-退税率)- 当期海关核销免税进口料件组成计税价格×(征税率 -退税率) 　　当期应纳税额 =当期内销货物的销项税额-(当期全部进项税额-当期不予抵扣或退税的税额)-上期未抵扣完的进项税额　　(1)应退税额的计算　　①如当期应纳税额≥0，则：当期应退税额=0 　　②如当期应纳税额<0，且当期应纳税额的绝对值<(当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期进口料件免抵退税抵减额)，即免抵退税额，则：当期应退税额=当期应纳税额的绝对值　　③如当期应纳税额<0，且当期应纳税额的绝对值≥(当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期进口料件免抵退税抵减额)，则：当期应退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期进口料件免抵退税抵减额结转下期继续抵扣的税额=当期应纳税额绝对值-当期应退税额　　(2)免抵税额的计算免抵税额 =当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率 -当期进口料件免抵退税抵减额(即免抵退税额) - 当期应退税额　　当期是指一个纳税申报期;征税率和退税率是指复出口货物的征税率和退税率。　　海关核销免税进口料件组成计税价格 =货物到岸价%2B海关实征关税%2B海关实征消费税当期免抵退税抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率。　　免税购进原材料=国内购进免税原材料%2B进料加工免税进口料件。　　国内购进免税原材料：是指购进的属于增值税暂行条例及其实施细则中列名的且不能按免税金额计算进项税额的免税货物。　　进料加工免税进口料件=直接进口用于复出口的进口料件%2B代理进口用于复出口的进口料件%2B用于复出口的深加工结转的进口料件。　　进料加工免税进口料件按组成计税价格计算确定，其组成计税价格=货物到岸价%2B海关实征关税%2B实征消费税。　　增值税的出口退税在其他应收款——应收补贴款中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。　　(1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：　　借：应收账款(或银行存款等) 　　贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 　　(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：　　借：主营业务成本　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　(3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：　　借：其他应收款——应收补贴款　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　(5)收到出口退税款时，做如下会计处理：　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收补贴款　　消费税的出口退税款，冲减产品销售成本，也不构成企业的收入。但是，其实质是变相增加了企业的应纳税所得额。　　「例」腾飞进出口公司2014年5月报关出口啤酒50吨，每吨出口价折合人民币1500元，已收到外方付款并申请出口退税。6月份，公司收到税务机关退还的消费税。账务处理如下：　　1.5月份申请出口退税时：　　借：应收出口退税　　　　　　　　　11000 　　贷：商品销售成本　　　　　　　　　11000 　　2.6月份收到出口退税款时：　　借：银行存款　　　　　　　　　　　 11000 　　贷：应收出口退税　　　　　　　　　11000
我想请问一个我就是在二一年属虎的我的管理费用就是误记了27000块钱就是单号儿借的凭证是借管理费用贷现金27000，但是在今年那个查账过程中发现这个钱就是帐是记重了的事没有没发生的就记重了，我应该怎么调整。我是不是借以前年度损益调整27000，然后因为这些现金也没有，没有减少，所以说您看我的凭证应该怎么做，是不是以前年度损益调整是负的27000带现金27000也是付的，然后利润分配和以前年度损益调整那都是负数儿对吧。去年分录是借：管理费用贷现金这个是错的。我现在改这笔费用是没有发生的误记的。
答：你好1；重复了。你就调增即可；借库存现金贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润即可

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