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【案例2-9 】某电脑公司（一般纳税人）自行开发生产软件、硬件和成品机，软件产品单独核算，2008年5月取得的不含税销售额200万元，当期外购货物取得的增值税专用发票上准予抵扣的增值税进项税额为10万元，请计算该公司应纳的增值税以及应退的增值税

2020-05-12

你好，同学。应交增值税=200*6%-10=2万实际超过3%部分200*3%=6万不退税

2020-05-12

相关问答

年报期间费用表里的那个！各项税费！是填增值税还是附加税，还是企业所得税
答：年报期间费用表中的“各项税费”通常包括企业需要支付的所有税费，这不仅包括增值税、企业所得税，还可能包括城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加等各种税费。增值税是企业在销售商品、提供劳务、无形资产和不动产过程中增加的价值部分所应纳的税款。企业所得税是对企业净利润的征税，通常是按一定的税率进行征收。附加税是在主税（如增值税、消费税）基础上征收的，用于特定用途的税种，如教育费附加、地方教育附加等。例如，一家企业在年度内销售商品收入100万元，增值税率为13%，则需要缴纳的增值税为13万元。同时，企业年度净利润为50万元，企业所得税率为25%，则需要缴纳的企业所得税为12.5万元。此外，还需要按照规定缴纳附加税等其他税费。这些都需要在“各项税费”中进行填报。
电影院销售爆米花可乐饮料以及场地租赁服务等收入，免征增值税吗？
答：不可以。根据《增值税税收法》第四十二条的规定，除法律、法规另有规定外，电影院销售爆米花、可乐饮料以及场地租赁服务均应征收增值税。拓展知识：任何发生的经济行为都有其税负，电影院的收入也不例外。增值税是一种全面的税种，从我国税收结构中扮演着重要的角色，电影院的收入也应该征收增值税。比如：2019年4月，北京某电影院违规非法经营，不缴纳增值税，被当地税务局罚款50万元。
收入费用明细表（6张）
答：你好，请问你想问的问题具体是关于收入费用明细表的什么问题呢
用友t3怎么结不了账
答：用友T3结账失败的原因可能有很多，具体情况应根据报错信息来分析。常见的问题有： 1. 启动程序时出现“没有找到数据库服务器”的报错，这是因为数据库服务器没有正确配置； 2. 启动程序时出现“没有找到用户名和密码”的报错，这是因为数据库用户名和密码没有正确输入； 3. 启动程序时出现“登录系统出现错误”的报错，这是因为登录信息错误； 4. 启动程序时出现“未找到系统文件”的报错，这是因为安装的系统文件不全。拓展知识：在安装用友T3之前一定要确认好系统环境，并确保已正确配置好数据库服务器，登录信息正确，系统文件齐全，以免出现结账失败的情况。
老师，还有，麻烦问下甘肃省的企业所得税的优惠政策有吗？是什么
答：您好，小型微利企业减免企业所得税享受主体为小型微利企业2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

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