老师您好，我公司从事粮油贸易，老板想从一般转为小规模，连续12个月收入未超过500万，但库存太高（历史原因）转为小规模有没有啥风险？库存的进项税额转入代抵扣进项，后面怎么冲啊？还是补缴吗？因为我还没正式接手不太懂
2020-05-13
这个没有超过就可以转回这个小规模，库存的进项税额转入代抵扣进项不需要冲掉，这个后续转回一般纳税人还是可以继续抵扣， 库存太高（历史原因） 是进项税额太大吗，这个没有啥，真实可以
2020-05-13
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回答：就是不真实，库存虚高，这是以前会计做的。如果转成小规模，做无票销售减库存可不可以，那税是按小规模来征收吧 以前都已经抵扣了估计还是要做进项转出，交税
2020-05-13追问：你说库存商品？实务中一般是这样，做无票收入结转成本这样减掉，
2020-05-13追问：这个进项税额转出交税一般是等税局稽查到再说这个
2020-05-13回答：您的意思是说，全部转入代抵扣就放哪里不管他吗
2020-05-13追问：是的，挂着就可以这个，
2020-05-13回答：以后会不会是个炸弹[呲牙][呲牙]？
2020-05-13追问：那没有办法你这个直接进项税额转出，转出多，这个也怕会引起税局查这个不好说，
2020-05-13追问：就是不真实，库存虚高 这个原则是你说进项税额转出，不过实务中操作一般税局稽查再说转出，没有先挂着
2020-05-13