去年报废固定资产收入未缴税，今年补交增值税和附加税，要计入营业外支出的资产处置损失，要如何做账？
2020-05-14
1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入
2020-05-14
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回答：这个分录去年已经做过了，固定资产清理已经平了，今年只是要补交增值税和附加税，要怎么做啊？
2020-05-14追问：借应交增值税 贷银行 ，附加税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交增值税 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2020-05-14回答：那这样不是未计入营业外支出么？税审要我们把增值税和附加税计入到营业外支出的资产处置损失，明年就所得税汇算清缴时就可以调整资产损失那张表。
2020-05-14追问：你不是做上面那个吗，.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 这个没有做？？ 附加税不是做固定资产清理，
2020-05-14回答：去年做的时候做过这个分录，只是没有应交税费-应交增值税（销项税额）这一项。
2020-05-14追问：贷固定资产清理，负数，销项税额 ，之后做借营业外支出 贷固定资产清理，附加税 附加税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交增值税 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2020-05-14