快学用户_0

老师好！请问19年汇缴表中，高企A107041表保存时要选未享受优惠原因，实际是享受75%的加计除，而且主表中也有75%的加计扣除数，这是怎么回事啊？

2020-05-18

你填写享受加计扣除的就可以了

2020-05-18

答疑老师

回答：老师好：没有选择享受的，只有未享受优惠原因推送，还必须选，不然不给保存

2020-05-18

快学用户_0

追问：那你就选择未享受的原因

2020-05-18

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请问小规模纳税人开普票，开票时就是免税，是不是做账这个免税金额不用记入营业外收入
答：小规模纳税人开普票时是免税的，但在做账时，这部分免税金额不属于营业外收入，应该记为非流动资产类。比如，一家公司销售商品，由于是小规模纳税人，增值税部分可以免税，这笔钱应该记为非流动资产。应用案例：某公司2019年8月份销售商品，金额为100000元，增值税金额为20000元，由于公司是小规模纳税人，增值税部分可以免税，其中应税销售额80000元，不应税销售额20000元。因此，账簿上应记账：应税销售额80000元、应税服务收入20000元，非流动资产20000元。
在国税局登陆进去他让我选择法定代表人还是财务人我选了法人后在输入密码他显示错误是因为什么原因我输入的密码就是国税信息发给我的密码
答：这可能是因为你输入的密码不正确，或者可能是国税局系统更新了，所以你的密码已经失效了。你应该去当地的国税局办公室寻求帮助，重新设置密码。
债权投资]甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,甲公司发生的有关债券投资业务如下:(1)20X5年1月1日，以5160000元的价格购入A公司于同日发行的4年期一次还本、分期付息债券债券面值总额为5000000元,每年1月1日付息一次,票面年利率为6%,甲公司将其划分为以摊余成本计量的金融资产购买时支付相关费用17300元。(2)、经计算实际年利率为5%。要求:(1)、计算该债券投资每年末的的摊余成本及各年应确认的投资收益。(2)、编制甲公司各年有关的会计分录
答：（1）该债券投资每年末的摊余成本及各年应确认的投资收益计算如下：第一年：摊余成本=5160000-17300=5143000；投资收益=5143000*5%=25715 第二年：摊余成本=5143000-25715=5117215；投资收益=5117215*5%=255860.75 第三年：摊余成本=5117215-255860.75=4862154.25；投资收益=4862154.25*5%=2431077.12 第四年：摊余成本=4862154.25-2431077.12=2431077.12；投资收益=2431077.12*5%=1215538.56 （2）甲公司各年有关会计分录： 20X5年1月1日：债券投资借 5160000 元银行存款借 17300 元应收票据贷 5143000 元（20X6年1月1日开始确认投资收益）投资收益借 25715 元投资收益科目贷 25715 元（20X7年1月1日开始确认投资收益）投资收益借 255860.75 元投资收益科目贷 255860.75 元（20X8年1月1日开始确认投资收益）投资收益借 2431077.12 元投资收益科目贷 2431077.12 元（20X9年1月1日开始确认投资收益）投资收益借 1215538.56 元投资收益科目贷 1215538.56 元拓展知识：债权投资也称金融资产投资，是投资者持有金融资产以获取收益的行为，包括购买股权类金融资产（如股票、基金、债券等）、银行存款、理财产品等。债权投资的收益可以通过股息、利息等获得，从而给投资者带来财务收益。
个人独资企业申报经营所得后，将剩余利润打到投资者的账户缴个税吗？
答：学员，个人独资企业需要按照有关规定申报经营所得，一般企业所得税法中规定，独资企业应按月缴付所得税。剩余利润如果被直接打到投资者的账户缴税，需要确保符合企业所得税法规定的取得所得的税源，以及对应的企业所得税的税率和计算方式。拓展知识：企业所得税法规定，独资企业的所得税率在20%，小规模纳税人（包括独资企业和其他企业）可以以简易计算方式计算所得税。
什么时候收到教材，希望尽快
答：你好，学员，请提出你的问题。

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