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老师，想咨询下，就是现在是做2019年的一个汇算清缴嘛，由于财务的没有把控好，企业的福利费和业务招待费的超标，需要剔除，然后现在要补缴企业所得税，九千多，怎么去操作，可以不补缴这一笔税

2020-05-19

这个是没有办法的。业务招待费只要发生就会涉及纳税调增，补缴企业所得税的。对于福利费入账时可以提前计算好的，因为超过14%的部分是要做纳税调增的。您现在已经都入账了，是没有办法处理了。

2020-05-19

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老师，我现在刚做12月份的账，要是在征期结束前没完成结账，会影响我申报季度企业所得税预缴吗？今年10月中旬新建的企业，还没收入。
答：如果征期结束前没完成账务结算，可能会影响企业申报季度企业所得税预缴。在新建企业尚未有收入的情况下，可以根据财务管理规范，按照发票、收款凭证等记录，对企业账务进行结算和报告，以便于申报。
在两个公司申报工资薪金对个人有什么影响吗？一家公司有劳动合同，另一家公司并没有
答：没事的，2边都按工资申报个税就是
开多少金额的专票不用签合同
答：正规的都要合同，这个做账用不到，但是税务局查帐会要求看的
"8、A公司于 20×1年1月1日以银行存款购入B公司 40%的股权,确认为长期股权投资,对B 公司有重大影响,实际支付购买价款 4000000元,并支付相关审计费21200 元(其中可以抵扣的增值税为 1200 元);购买日,B 公司所有者权益账面价值为 9000000 元,公允价值为 10500000 元。20×1年B公司当年盈利 600万元，宣告派发现金股利 500万元。根据以上资料作出相应的会计分录"
答：20×1年1月1日，A公司以4000000元的银行存款购买了B公司40%的股权，确认为长期股权投资。实际支付的购买价款中包括21200元的审计费，其中1200元可以抵扣增值税。甲公司购买B公司股权的记账凭证如下：长期投资 40,000,000，应付款4,012,200，银行存款4,012,200。购买日交易，B公司所有者权益账面价值为9,000,000元，其公允价值为10,500,000元。 20×1年B公司当年盈利600万元，宣告派发现金股利500万元，则A公司应当记录以下会计分录：收到的B公司股利500,000，库存股 500,000。拓展知识：长期股权投资的帐面价值，在公司报表中应向四大财务报表上的核算，无年期限截止的长期投资，通常使用账面价值的计量方法，但若当时的公允价值低于账面价值，则以公允价值为准，反映财务报表中的数量。
老师，企业所得税预交时收入填错了，怎么办？
答：如果企业所得税预交时收入填错了，企业可以登陆税务机关网站，提出申诉，申请变更该税种的预缴申报记录，并准备好相关的证明材料，向税务机关提供支持，由税务机关核定后变更预缴申报记录。

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