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请问老师建筑业招标代理服务费是专票能抵扣吗如能抵扣怎么做凭证

2019-09-01

可以抵扣，借：工程施工-间接费，应交税费-进项税额，贷：应付账款

2019-09-01

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专票什么项目不能抵扣
答：专票一般不能抵扣服务费、劳务费、咨询费等支出，也不能抵扣进口商品、旅游费用等。
老师，金额不到5000元的手机啊什么的可以以办公费入账吗，不按固定资产管理行不行
答：学员，这个问题其实要看你们公司的财务政策。一般来说，如果手机是用于办公的，那么它可以作为办公费用来入账。但是，如果金额超过一定的限度，比如5000元，那么它可能需要按照固定资产来管理。这是因为固定资产有一定的使用寿命，需要进行折旧处理。
你好，固定资产加速折旧的会计上怎样处理
答：您好会计还要分期计提折旧跟其他固定资产一样的
确实无法支付的而按规定程序净批准后转作营业外收入的应付款项，老师请问会计上怎么证明应付账款无法支付，想要将其计入营业外收入应该怎么操作
答：在经营过程中，企业也会出现应付的货款、押金、保证金最终无法支付。那么我们对这些款项怎么处理呢？对于债务人无法支付债务时的处理，我们从财务处理和税务处理两个方面来讨论。一、无法支付款项的财务处理按照企业会计准则规定，企业由于非日常活动产生的经济利益的流入，应作为“利得”处理，“利得”包括“资本公积”和“营业外收入”。而营业外收入是指企业发生的与日常活动无直接关系的各项利得。主要包括非流动资产处置所得、盘盈所得、罚没所得、捐赠所得、确实无法支付的而按规定程序净批准后转作营业外收入的应付款项等。因此，在企业获取款项确实无法支付的相关证据后，应将其作为“营业外收入”处理。借：应付账款/其他应付款贷：营业外收入二、无法支付款项的税务处理依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令【2007】第512号）第二十二条：企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。因此，企业因债权人原因确实无法支付的应付款项，应并入当期应纳税所得额缴纳企业所得税。根据上述规定，确实无法偿付的应付款项，会计上转入“营业外收入”科目。在税务上，应作为“其他收入”计征企业所得税。核销应付款项的凭据，要能证明其“确实无法偿付”。因为什么原因不法支付比如对方死亡了或者不要了等
企业租场地150万。其中一部分转租给别人收90万，问发票怎么开要交那些税
答：你好我们事小规模还是一半纳税人

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