月底按开票计提应付销售费用，借：销售费用—预提市场费用 贷：其他应付款—单位往来开销售部，下个月怎能做账呢，我看之前会计都是，先支钱，借：其他应收款 贷：银行存款 然后 借：销售费用 贷：其他应收款 那上个月计提的借：销售费用—预提市场费用 贷：其他应付款—单位往来开销售部 去哪里了呢？要冲掉吗？