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老师 资产负债表 2017年年末等于2018年年初数据 2018年年末等于2019年年初 知道2017年和2019年的报表数据 是不是2018年数据都出来了呀

2020-05-20

你好 是的 资产负债表是知道的，不过利润表的数据是出不来的。

2020-05-20
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  • 老师，我想咨询下我公司与对方子公司签订的合同，是对方母公司代付的货款，开发票是开给母公司还是子公司呢？子公司有代付证明
    答：开发票是开给子公司 然后写一个代付款的证明
  • 老师 问一下如果个税上报了，但账上没有做进去，这个有什么影响没有
    答：您好，如果有税额，那账也做进去，否则账实不符
  • 各种形式的基金在纳税上有何不同
    答：你好 　答：1、法人公司形式基金与合伙人形式基金在纳税方面，差异主要为所得税方面的差异。 　　《企业所得税法》第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 　　个人独资企业、合伙企业不适用本法。 　　第二条规定，企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 　　根据上述规定，法人公司形式的基金公司属于居民企业，为企业所得税的纳税人。合伙人形式的基金属于合伙企业，不是企业所得税纳税人。根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。 　　根据《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》、《消费税暂行条例》、《资源税暂行条例》、《印花税暂行条例》、《车船税法》、《房产税暂行条例》等规定，法人公司制基金与合伙人制基金，符合规定的，均为增值税、营业税、消费税等税费的纳税人(缴费人)。符合规定的，均为扣缴义务人，应履行扣缴义务。 　　2、《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入： 　　(一)国债利息收入; 　　(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 　　《企业所得税法实施条例》第八十二条规定，企业所得税法第二十六条第(一)项所称国债利息收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。 　　第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 　　《财政部、国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》(财税[2013]5号)规定： 　　一、对企业和个人取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所得税。 　　二、地方政府债券是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市、计划单列市政府为发行和偿还主体的债券。 　　因此，基金管理公司对外投资取得的国债利息收入、地方政府债券利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。 　　对于证券投资基金的企业所得税政策可按如下规定执行：《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)第二条关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策的规定： 　　(一)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 　　(二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 　　(三)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 　　《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税[2002]128号)第一条关于营业税问题的规定:以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 　　第二条关于所得税问题的规定，……2、对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税;对企业投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。 　　《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》(财税〔2004〕78号)规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 　　对于私募基金没有专门的税收政策。
  • 第1行“（一）应征增值税不含税销售额(3%征收率)”应当>第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额第1.行“（一）应征增值税不含税销售额(3%征收率)”应当>第2.行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3.行“税控器具开具的普通发票不含税销售额
    答：不对，应该是“（一）应征增值税不含税销售额(3%征收率)”=“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+“税控器具开具的普通发票不含税销售额”
  • 就是第一年的留存收益第二年还在吗
    答：您好，第一年的留存收益第二年还在的
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