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请教下疫情期间退回的医保社保做营业外收入还是红字冲销呢
答：你好，疫情期间退回的医保社保，借；银行存款，贷；其他收益
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老师 全面暂估的成本票 90 今年收回70 这70怎么做账呢 未收回的20怎么做账呢
答：老师，全面暂估的成本票90，今年收回70，应将原暂估成本科目金额减少70，转入相应的收入科目，同时需做如下分录：
1. 原暂估成本科目：借：应收账款90；贷：暂估成本90
2. 收入科目：借：收入70；贷：应收账款70
未收回的20，则仍需记录在原暂估成本科目下，无需另设科目。
拓展知识：暂估成本是指企业按一定程序，在未实际付出的情况下，根据预估费用的多少对收入进行调整，以求获得比较准确的成本收益情况。
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个人不汇算清缴有什么风险，哪些情况不需要汇算清缴
答：汇算清缴的风险主要是如果你的预缴税额低于应纳税额，那么在汇算清缴时需要补缴差额，可能会产生一定的经济压力。另外，如果你的收入来源复杂，汇算清缴的过程可能会比较繁琐。至于哪些情况不需要汇算清缴，主要有以下几种：一是年度工资、薪金所得不超过12万元的；二是除工资、薪金所得外，年度所得不超过2万元的；三是虽然收入超过上述标准，但已经通过预缴方式全部缴清个人所得税的。
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成本会计的基础工作
答：你好
1.成本会计的基础工作内容主要包括以下五个方面： 1、健全原始记录; 原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容： (1)反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。 (2)反映活劳动消耗的原始记录。 (3)反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。 (4)其他原始记录。 原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。 2、建立适合企业内部的结算价格; 在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。
2.2制定结算价格的主要依据有： (1)内部转移的材料物资等，应以当时的市场价格作为内部结算价格; (2)材料物资、劳务等也可以以市场价格为基础，双方协商定价，即我们通常所说的“议价”，作为内部的结算价格; (3)企业生产的零部件、半成品等在内部转移时，可以用标准成本或计划成本作为内部结算价格; (4)在原有成本的基础上，加上合理的利润(即一定利润率计算)作为内部的价格。 除上述计价方法外，企业也可以根据生产特点和管理要求以及结算上具体情况来确定其合理的结算价格进行结算。 3、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度; 为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提;为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。 4、实施有效的定额管理; 定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额;当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的;当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。 5、颁布科学、完善的规章制度。 规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。
3.3 企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发领用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其他各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。
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1月份支付了一笔银行贷款利息，二月份才确定由其他单位支付利息 2月份收到利息怎么做账
答：您好，意思不需要你们负担吗还说别的单位替你们承担了
回答：超过30万征，不超30万不征，那个
2020-05-21回答：老师，现在我要报汇算清缴，这家公司7-9月这个季度的营业收入是23605.83，10-12月这个季度的营业收入是122634.98，现在的问题是这两个季度的营业收入都符合小型微利企业超过30万征，不超30万不征的条件，那么这两个季度的增值税是不是要填在营业外收入这一栏
2020-05-21回答：10-12月营业收入是99029.15
2020-05-21追问：这个是小规模的优惠，季度不超过30万免征增值税
2020-05-21