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老师请问：申报2019年度税务年报时，发现工资和工会经费的金额有一个月的时间差，导致工会经费调增需要交企业所得税，这要怎么处理才能不交企业所得税呢？

2020-05-21

工会经费没法处理，这个是自动的，它有扣除比例工资的2%修改不了。

2020-05-21

快学用户_0

追问：你看，找别地，你有其他的发票吗？

2020-05-21

相关问答

老师，平时把视同销售的已经记入到主营业务收入里了，汇算清缴的时候还要调增嘛。
答：平时应将视同销售的收入记入主营业务收入，汇算清缴时，根据实际情况分别计税，如有增值税调增，则应在报税时准确确定调增金额进行申报。
内部控制与公司治理的区别是什么
答：你好公司治理是为了实现公司价值最大化，而在股东、董事、监事、高级管理人员之间进行权责分配，并在此基础上进行决策、监督。其中，权责分配属于关系要素；决策、监督则属于行为要素。无论从目的还是从要素来说，内部控制是公司治理的重要内容。　　首先，内部控制的目的是合理保证公司基本目标的实现。这也正是公司治理的目的。其次，内部环境要素的核心是权责分配，而权责分配既是公司治理的关系要素，也是内部控制的制度基础。第三，内部监督要素本身就是公司治理的行为要素，也是内部控制的重要保证。第四，内部控制的其它要素也与公司治理密切相关。从功能上讲，风险评估、控制措施、信息沟通属于风险管理的不同环节，而企业家的基本职能就是管理风险。　　需要强调的是，企业是内部控制的主体。无论在公司治理还是在内部控制中，董事和高级管理人员都发挥着至关重要的作用。　　根据基本规范，董事会以及董事长应当加强对本企业内部控制建立和实施情况的指导和监督，对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责；经理负责组织领导本企业内部控制的日常运行；总会计师主要负责与财务报告的真实可靠、资产的安全完整密切相关的内部控制的建立健全与有效执行。上述规范的法律依据是公司法对上述人员职责和义务的有关规定。例如，公司法规定，董事、监事和高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。　　公司法上述规定的问题是过于原则，且并不要求上述人员遵守有关监管要求。无论从内部控制规范与公司法的衔接，还是从公司法自身的完善来说，有必要进一步明确上述人员的法定义务。只有这样，才能切实改变无法可依、无人负责的状况。　　内部控制规范与董事、高级管理人员的勤勉义务密切相关。对此，公司法并没有做出具体规定。为了进一步加强公司治理和内部控制，有必要通过公司立法，对上述人员的勤勉义务作出具体规定。　　从内部控制规范与公司法的衔接来说，应当要求所有公司建立健全并有效实施信息与报告系统，进一步要求上市公司建立健全并有效实施内部控制系统，并将确保上述系统的建立健全和有效实施规定为董事、高级管理人员的勤勉义务。立法建议如下：　　公司（上市公司）董事、高级管理人员应当根据有关法律、法规和监管要求，指导和监督本公司（上市公司）信息与报告系统（内部控制系统）的建立和实施情况，对本公司信息与报告系统（内部控制系统）的建立健全和有效实施负责。　　内部控制规范还与董事、高级管理人员的忠诚义务密切相关。在这个方面也有一些漏洞。例如，公司法禁止董事、高级管理人员违反公司章程的规定或未经股东（大）会同意，与本公司订立合同或进行交易，否则，所得的收入应当归公司所有。这是从批准程序上对利益冲突交易进行规范。　　公司法上述规定的问题在于，首先，似乎不包括董事、高级管理人员的关联方（关联个人和关联机构），他们有可能通过关联交易（间接利益冲突交易）规避法律；其次，似乎不禁止上述人员及其关联方参加投票，他们如果是股东的话也可以参加投票；第三，似乎不要求上述人员披露上述合同或交易的内容及其利益关系（或关联关系），他们有可能通过隐瞒信息取得股东（大）会同意；第四，似乎不包括“公平”、“公允”等实体性规范，在“内部人”控制的公司中，仅凭程序性规范很难奏效。　　总之，包括关联交易在内的利益冲突交易非常复杂。除了上述人员之外，还有控股股东、实际控制人参与其中。对此，需要通盘考虑、全面规范。
老师计算累计折旧额时*8是怎么来的
答：乘以8的意思是把资产的原值除以8等于计算累计折旧的额度。这是因为，累计折旧率一般采用7-9年折旧法，即按照8年折旧率来计算，使用这种方法计算出来的折旧额，其平均折旧额会比分期折旧法计算出来的折旧额要少，这就是为什么采用8年折旧率来计算累计折旧额。
（EBIT-20）*（1-25%）-15/140=（EBIT-35）*（1-25%）-15/80，问一下这道题解题步骤
答：是公式哪里不理解吗
你好老师，我本月补缴了以前年度的税款，用了以前年度损益调整这个科目，最后结转到了未分配利润里。现在本月资产负债表未分配利润期末和期初的差额，不等于利润表里净利润的本年累计数，需要做调整嘛 1.老师，我是直接手动调整净利润的本年累计数嘛， 2.那我在电子税务局填财务报表的时候，这个数本年累计数是公式带出来的呀
答：您好，1.改负债表利润分配-未分配利润期末数，加上这个金额 2.改负债表，负债表数据是自己填的

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