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老师你好，这个是咱们平台上的那个浩博电子那个公司的就是那个组装车间的直接材料啊，为什么我最后结转出来的数跟他不是一模一样的？能帮我研究一下嘛，就是那个最后结转成本那个，业务36题，好像结转那些制造费用，一些注塑车间那个还有结转生产成本的一个都没错，就是把注塑车间结转那些制造费用生产成本加起来那一些啊？然后最终去到那个组装车间的，那个组装车间是弄那个就是半成品的吗？然后要交纳一些什么料工费的结转去组装车间吗？然后最终出来的直接材料，跟他资料上那个领料单的那个直接材料差额385.17，我好想知道原因啊?

2020-05-21

已经在咨询实操老师了，稍等一下

2020-05-21

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基金管理人有收管理费如何申报纳税？如何做账？
答：你好基金管理人收取管理费的账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。基金管理人收取管理费需要计入收入缴纳增值税，然后根据增值税缴纳附加税，需要根据形成的利润缴纳企业所得税。
师们，好！我们(合伙企业）投资一家有限公司（小规模的）。被投资方注册资本100万，我们足额投资了201万，占股70%，账面上挂“长期股权投资”也是201万，现在0元转让手中40%的股权给另外一个股东，投资损失的金额怎么确认呀？按201*4/7=114.86万元，还是按40万的损益确认
答：为啥是按0元转让呢? 起码得按被投资方转让日的净资产总额*转股比例
外资研发中心可否享受出口退税政策
答：你好、 1、关于出口货物退（免）税的企业和人员。　　《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法（试行）>的通知》（国税发[2005]51号）第二条规定，出口商自营或委托出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上做销售核算后，凭有关凭证报送所在地国家税务局（以下简称税务机关）批准退还或免征其增值税、消费税。　　本办法所述出口商包括对外贸易经营者、没有出口经营资格委托出口的生产企业、特定退（免）税的企业和人员。　　上述对外贸易经营者是指依法办理工商登记或者其他执业手续，经商务部及其授权单位赋予出口经营资格的从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或者个人。其中，个人（包括外国人）是指注册登记为个体工商户、个人独资企业或合伙企业。　　上述特定退（免）税的企业和人员是指按国家有关规定可以申请出口货物退（免）税的企业和人员。　　《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法〉的通知》（国税发[1994]31号）第二条规定，下列企业的货物特准退还或免征增值税和消费税：　　（一）对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物；　　（二）对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；　　（三）外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物；　　（四）利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品、建筑材料；　　（五）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物。　　2、外商投资研发中心经营范围。　　《对外贸易经济合作部关于外商投资设立研发中心有关问题的通知》（外经贸资发[2000]218号）规定，研发中心是从事自然科学及其相关科技领域的研究开发和实验发展（包括为研发活动服务的中间试验）的机构，研发内容可以是基础研究、产品应用研究、高科技研究和社会公益性研究，研发科目不包括《外商投资产业指导目录》禁止类项目，也不得从事非本研发技术成果的其他技术贸易和除中试外的生产活动。研发中心可以转让自己的研发成果，可以委托或联合开发的形式与国内科研院所开展合作研发。研发中心不包括培训中心。　　《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的规定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）规定，对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。　　综合上述规定，外商投资研发中心不属于出口商，因此出口的货物不享受出口货物退（免）税政策。但是研发中心可以转让自己的研发成果技术出口，对取得技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务的收入，免征营业税。居民企业通过技术出口实现的技术转让所得，按照税法有关规定享受免征或减征企业所得税优惠。
老师，公司买车，能享受哪些抵扣呢
答：公司购买车辆，可以享受多种抵扣。首先，公司可以利用投资改建减税政策，根据《投资改建企业所得税法实施条例》，可以抵扣30%税额。此外，为了鼓励公司购买环保车辆，政府也提供了抵扣税收政策，可以大大降低买车的税费。例如，河北省的抵扣政策可以抵扣蒙特利尔公约排放量标准更高的新能源车辆的一部分购置税。此外，购买车辆也可以获得购置税补贴政策，其中经营性质的公司可以根据实际支出，申请享受购置税补贴。以上就是购买汽车，公司可以享受的抵扣政策。建议公司在购买汽车时，可以根据自身情况，了解当地的抵扣政策，因地制宜发挥最大优惠政策作用。
对扶贫事业捐款，并且取得了电子捐赠证书，可以在个税中扣除吗？
答：对于对扶贫事业的捐款可以在个税中扣除，但有一定的条件限制。根据《中华人民共和国个人所得税法》相关规定，符合条件的捐款可以考虑减免个人所得税，但每一年捐款总额不能超过计算税款总额的20%；另外，被抵免的捐款金额不能超过上一纳税年度净利润总额的10%。同时，需要持有电子捐赠证书，以确保捐款的真实可靠性。

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