会员头像

快学用户_0

资产账面价值表示某项资产持续持有至最终处置期间预计可以为企业带来的经济利益的流入。计税基础表示按照税法规定该期间内该资产可以税前抵扣的总额。这两个之间有什么联系呀？

2020-05-23

你好，同学。关系，一个是税法上的价值，一个是会计上的，差额形成递延所得税的

2020-05-23

答疑老师

回答：可不可以这样理解呀，计税基础是表示按照税法规定该项资产持续持有至最终处置期间预计可以为企业带来经济利益的流入。那么如果两个有差异，我们要按照税法规定，调整账面总资产账面价值，确认递延所得税资产，或者递延所得税负债？

2020-05-23

快学用户_0

追问：是的，理解是正确的了

2020-05-23

相关问答

员工的误餐费如何缴纳个人所得税
答：你好，这个如果和工资一起发放的话，按照工资薪金缴纳的
固定资产报废处理的账务处理
答：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款营业外支出贷：固定资产清理
请问一下老师，我想问下事业单位发放给退休人员的生活补助，降温费，取暖费，交通费，绩效工资怎么做分录？税前可以扣除吗
答：机关事业单位社保已经并轨，由社保局发退休人员养老金，理论上退休人员与单位已经不再存在组织联系，单位要发各项补助最好是由工会支出，将其列入职工福利关于税前扣除，事业单位是不用申报缴纳所得税的，不存在税前扣除问题，企业的税前扣除问题可以参考下面资料：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）文件关于福利费的规定为正列举，不在列举范围的不能作为福利费处理。　　关于离退休人员行业自建补助等统筹外费用，根据《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）第一条中职工福利费包括（四）离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。　　《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。　　《企业所得税法实施条例》第二十七条进一步解释：企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。根据上述规定，企业支付的离退休职工统筹外退休津贴、统筹外费用，不属于与取得收入直接相关的支出，不能在企业所得税前直接扣除。
网络型事务所的股东或投资人是什么人
答：同学您好，股东或投资人一般是自然人或法人
我是建筑业农民工工资专户，发放工资会计科目怎么编发放工资金额由劳务公司开票过来的
答：

热门问答

您正在与金牌答疑老师聊天