快学用户_0

我们有2个员工未购买社会保险，在所得税汇算清缴时需要调增吗

2020-05-25

你好，没有购买，做账时，有没有做费用，没有做费用的话，不用调整

2020-05-25

答疑老师

回答：做了费用的

2020-05-25

快学用户_0

追问：做了费用，不会缴纳的话，要纳税调增

2020-05-25

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我们erp比做账多出了230元的进项税额，我应该怎么调账？
答：想调整erp比做账多出的进项税额，首先要先审核原始凭证，确认税额是否存在差异，然后进行调账。比如，A公司于2020年2月份发生了一笔1万元的采购，税率为3%，erp计算的进项税额为300元，而做账的进项税额为330元，这时就需要进行调整。本次调账方案如下：首先，先将erp中的进项税额以300元结转；然后，以30元作为本次调账金额，增加一张进项税额转出调整凭证，把30元从应交税费科目转出到应付账款科目；最后，对应增加一张进项税额转入调整凭证，把30元从应付账款科目转入到应交税费科目。完成上述调账操作，erp比做账多出的进项税额230元即可得到调整。
老师您好，这一题选择那个？
答：你好，这个题是选择C
我这发生一个事情，当地机关将门市房划拨到我们公司（国有企业），但是说让我们将门市房出租的一部分收入直接由上交到财政作为非税收入，请问有文件规定这个是否可行吗，再就是在税务那边是怎么认定的，有相关文件吗
答：据税法规定，所得税是企业和个人在正常经营活动中的所得而可能应纳税收的财产，包括货币、有价证券、财产权益和收入。而非税收入，一般是不参与所得税计算的，是政府收取财政不借助税收手段，也就是不开具增值税专用发票、普通发票等，而采取其他收费方式收取的财政收入。所以你说的这种情况下，可以将部分出租收入直接上交财政作为非税收入，是合法的。
你好，老师我根据约当产量法算出来半成品了，在半成品科目下数量应该写多少？是约当的数量？还是半成品的原数
答：你好数量是半成品的原数。
企业所得税在什么情况下百分之零点儿
答：根据《企业所得税法》规定，企业所得税在以下情况下，征收税率可以百分之零点儿： 1、使用自然资源、利用能源的新型企业和符合国家政策要求的小规模企业； 2、符合国家有关规定，取得企业所得税减免证书的； 3、国家规定享受优惠税率的； 4、经国务院批准可以征收减半至零税率的企业所得税。拓展知识：除了零税率外，《企业所得税法》还规定了7类单一征收税率，分别为20%、10%、5%、3%、2%、1.5%以及1%，具体受税事项不同而有差别。

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