快学用户_0

老师：我3月收到一张材料发票借：库存商品—材料 100 应交税费—待认证进项税20 贷：预付账款 120 3月份的时候我已经把20元抵扣了。现在发现不应该入到库存商品中，因为是润滑油，应该入到销售费用。

2020-05-26

那你直接借销售费用贷库存商品销售费用的进项也可以抵扣的

2020-05-26

答疑老师

回答：老师，那这个更正的时候儿我这个月更正我可以这样做吗？借库存商品材料100预付账款，待遇付账款100这样的我用红色的，然后下面我再做一张正确的就是黑色的介销售费，有100贷预付账款100，可以这样做吗？

2020-05-26

快学用户_0

追问：你这个一百全是销售费用？你不是说２０是销售费用吗

2020-05-26

答疑老师

回答：这个数字就是我打的比方，20是税费，收到的是专票

2020-05-26

快学用户_0

追问：那你就全部红冲了，然后按照正确的来做

2020-05-26

答疑老师

回答：老师，我们这会计科目它是这样，就是收到专票的时候儿，我不进到那个应交税费，应交增值税进项税，而是进到应交税费待认证进项税，然后这个发票我当月收到了，就是这个20是我打比方减20就是那个税，我当时收到的时候，我就是借应交税费应交增值税进项税贷应交税费待认证进项税20就20块钱，我已经抵扣完了，他就差在这儿，不然我就全红冲了。可是我的增值税已经抵扣了，而且做完抵扣的分录了

2020-05-26

快学用户_0

追问：没事，那你就只把剩余部分红冲了，进项不做

2020-05-26

答疑老师

回答：老师，这样对吗借：库存商品—材料100 贷：预付账款100 这个红冲，再做个正确的借：销售费用100 贷：预付账款100

2020-05-26

快学用户_0

追问：可以的，这样做就行了

2020-05-26

老师 ： 我3月收到一张材料发票 借：库存商品—材料 100 应交税费—待认证进项税20 贷：预付账款 120 3月份的时候我已经把20元抵扣了。 现在发现不应该入到库存商品中，因为是润滑油，应该入到销售费用。

老师：我3月收到一张材料发票借：库存商品—材料 100 应交税费—待认证进项税20 贷：预付账款 120 3月份的时候我已经把20元抵扣了。现在发现不应该入到库存商品中，因为是润滑油，应该入到销售费用。