今天发现去年12月的有个1万多现金收入的帐记了收入，增值税忘了申报，怎么处理好呢？老师
2020-05-26
你好，需要做去年12月份增值税申报表的更正申报，然后补做收入分录
2020-05-26
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回答：代扣个税手续费返还我计入到营业外收入的？开票的时候就计入营业外收入的吗？这样季报和年报的时候是不是包含在营业收入的，还是单独在营业外收入列支的呢，现在发现这样的话所得税和增值税就会有差异吗？老师
2020-05-26追问：你好，你单位取得的代扣个税手续费不需要返还给申报人员吗？
2020-05-26回答：没有，留到公司的，老师
2020-05-27追问：你好，账务处理是 借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税 不通过营业外收入核算 年报的时候，需要把这个计入营业外收入栏次填写 这种情况所得税的收入与增值税收入是一致的啊
2020-05-27回答：因为之前核算帐载金额营业收入不包含这个手续费的，在营业外收入体现的，但是当时开票的时候是申报了增值税并通过营业外收入核算的，老师
2020-05-27追问：你好，那你账载金额应当包括这个退还个税手续费金额才是的
2020-05-27回答：意思就是用错核算科目了，本来计入其他收益的计入营业外了，老师
2020-05-27追问：你好，那这样做调整 借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；以前年度损益调整——其他收益
2020-05-27回答：用的小企业准则也是用这个哇，老师
2020-05-27追问：你好，用的小企业准则，没有以前年度损益调整科目，那调整分录就是 借；利润分配——未分配利润——营业外收入，贷；利润分配——未分配利润——其他收益
2020-05-27回答：在今年调就是了，老师
2020-05-27追问：你好，跨年的损益事项调整分录是 借；利润分配——未分配利润——营业外收入，贷；利润分配——未分配利润——其他收益 （是针对这个回复有什么疑问？）
2020-05-27