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您好，小规模纳税人没有进项发票，企业所得税怎么计算，如开100元发票怎么交税呢，谢谢

2020-05-26

你好，收入-成本费用税费后的金额 *所得税率

2020-05-26

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商贸流通企业出口退税的会计处理
答：出口退税是指商贸流通企业出口货物时由外国政府按照退税税率给予的退税收入。出口退税的会计处理主要包括以下几个方面： 1、首先，在记账时，要将出口产品的出口价格与外国政府的退税税率记录在账面上； 2、确定出口退税收入的数额，并把该收入作为一项收入录入账上； 3、向外国政府申请退税，并在申请退税时，在申请表上注明货物的出口价格和外国政府的退税税率； 4、申请退税时，要准备相应的出口证书，包括出口合同、出口发票等； 5、当收到外国政府的退税时，应将收到的退税款项记入以出口退税收入为项的账户； 6、把退税收入纳入本年应税收入，按照相关税收法规，向税务机关申报纳税。
应付账款贷方为负数，实际是我们欠了对方的款，这怎么调
答：你好，应付账款贷方为负数，实际是我们欠了对方的款，是什么原因导致账实不一致呢？
老师请问下，个体工商户用负责人私人账户和开基本户哪个好，如果用私人账户有什么税务风险，是要开发票的，一年几百万这样
答：首先，个体工商户应当选择开设基本账户，因为基本账户的户主有法定的账户管理者，收支资金及费用均需受到监管，具有较强的法律效力。而且基本账户只能用于企业的货币收付处理，不能用于其他用途。至于私人账户，虽然减少了企业的资金流动性，但是可能存在税务风险，很容易被税务部门发现，一般情况下，企业会给出完整的发票，供商家税务报销使用，这样可以降低税务风险，一年几百万这样的费用，应当发出发票，以减少企业的税务风险。
不小心把一张未认证的增值税发票抵扣联弄脏了怎么办
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老师，请问资产减值损失，是否需要提供什么证明呢？还是可以直接做账，允许税前扣除呢
答：资产减值损失的确需要提供相应的证明，具体的证明有：一是需要对资产减值损失的事实做出证明，二是要提供减值损失的过程中所产生的费用和支出进行证明。一般来说，只有凭借有力的证据，才能做出相关的减值损失计提。此外，根据《企业所得税法》规定，资产减值损失只能税前扣除，因此，企业应当遵守相关的税收规定，同时注意减值损失的计提与核算方法。拓展知识：资产减值损失的税前扣除，除了需要提供相应的证明外，还应当注意减值损失的计提与核算方法，包括计提减值损失的起始日期、计提减值损失的帐户类别、计提减值损失的费用账户等，以及计提减值损失的金额。

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