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老师，我们去年的会计年底没有结转进项和销项，我今年现在怎么结转

2020-05-28

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2020-05-28

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追问：借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2020-05-28

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(1)A车间本期发生辅助生产费用35000元，提供劳务共7000单位，各单位耗用如下:①基本生产车间生产甲产品2000单位，②基本生产车间其他耗用2000单位，③B辅助生产车间1500单位，④管理部门1000单位，⑤销售部门500单位。 (2)B车间本期发生辅助生产费用48000元，提供劳务共20000单位，各单位耗用如下:①基本生产车间生产甲产品8000 单位，②基本生产车间其他耗用6000单位，③A辅助生产车间4000单位，④管理部门1000单位，⑤销售部门1000单位。要求:根据本资料完成下列不定项选择题: 若该企业采用计划成本分配法(计划单位成本，A车间为6元/单位，B车间为3元/单位)，则A车间最终的差异为()元 4 A.-4000 B.2000 C.-3000 D.5000
答：
老师工资表不显示专项扣除，个税不是等于代扣多了吗？
答：是的，个人所得税是根据本期工资表中应纳税所得额计算出来的。比如，如果一份月薪1000元，应纳税所得额为800元，个税是200元，则应扣除200元。但是应该注意，一般情况下，职工应当尽可能按照制定的各项免税标准进行减免，以减轻负担。因此，比如你申报了免税抵扣3000元，那么实际上应扣税的金额便会变成1000元了。
出租房屋都涉及哪些税种
答：一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1%2B5%)×1.5% 2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1%2B5%)×5% (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。应纳税款=含税销售额÷(1%2B5%)×1.5% 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为： (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。
想请教下，我们加工建筑用沙的，每月产量怎么计算呢？
答：您好，如果存量比较稳定的话，建议使用销售数量来代替每月的产量，如果存量不稳定的话，建议使用测量沙子的体积，再乘以沙子的比重，来计算每月的产量。
地税教育费附加地方教育费附加城建税怎么核算
答：你好计提的时候借：税金及附加，贷：应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城建税缴纳的时候借：应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷：银行存款金额计算城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2%

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