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结转本月销售产品成本，A产品单位成本为600元，B产品单位成本为650元。（A产品本月售出150台，B产品没有售出）如何编制会计分录
答：你好，
借，主营业务成本——A90000
贷，库存商品——A 90000
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加强货币资金内部控制的方法是什么
答：你好
从我国企业现状看，货币资金内部控制主要存在以下几个方面问题，建议予以完善。
1、不相容职务未能有效分离 虽然很多会计人员都知道内控规范要与不相容职务分离，知道“管钱不管账，管账不管钱，但在具体的内控设计和执行时，却往往会忽视这一点或不清楚如何有效分离不相容职务，一个典型且常见问题就是出纳领取对账单，这个现象在很多单位存在，从不相容职务分离来说，由出纳来领取银行对账单是项大忌，因为出纳本身负责货币资金保管和收支，如果再由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占企业货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。 一些单位在进行职责分工时，往往是从工作方便或效率角度考虑，便安排经常跑银行的出纳来领取银行对账单，殊不知，这种做法会埋下巨大隐患。再比如，一些企业由销售人员负责客户收款、核对的全过程，发生挪用货款事项也就不奇怪了。因此，企业应全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。各单位通常应分离的不相容职务包括授权和执行、执行和审核、执行和记录、保管和记录等。
2、银行账户管理失控 这方面的问题主要有：银行开户数量过多，各账户情况无统一记录;银行账户的开立、核销随意，缺乏必要的授权批准程序;对各账户余额无统一的定期检查及核对制度;银行印鉴未能妥善保管。 从完善控制角度来讲，企业对银行账户开户、变更及撤销应建立明确的申请批准程序，并予以书面记录，对长期不使用的账户应予以核销，银行印鉴应分开保管。
3、票据单证保管不善，使用情况缺乏必要记录和检查。 企业对于有价票据及空白单证如果疏于管理，就会被“有心之人”加以利用，因此，应严格票据的日常保管，票据的使用和流转应书面记录，对作废票据应予以妥善处置。
4、授权审批程序不够合理 企业货币资金支付的授权审批权限不合理或程序不清，也是很多企业常犯的毛病。 企业应明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求;审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限;经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务;对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
5、检查、核对机制缺失 账账核对、账实核对是防范及发现货币资金舞弊的重要控制手段，企业应由负责账物保管和记录以外的人员进行定期和不定期的检查、核对。 对有形的实物资产(例如现金、有价证券和存货等)要定期和不定期盘点程序来核实资产的存在性和完整性;对不具实物形态的资产(如银行存款、应收账款等)和负债则定期通过询问、函证和对账等方式验证查实。
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老师 请帮我看下图片，红色框框里面要填吗？软件报税问题
答：根据你的资料，红框不需要填写
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用友如何设置项目目录
答：在用友中，使用项目目录来操作组织和定义数据，是一个非常重要的工具。可以通过以下几个步骤来设置项目目录：
1.登录用友系统，进入管理中心；
2.点击“项目目录”功能，选择“新建”；
3.在弹出的窗口内，输入项目名称、所属部门以及项目类型；
4.设置项目的状态，以及相关的成员列表；
5.设置项目信息，包括项目描述、起止日期、预算、任务分配等；
6.完成“项目目录”的设置，点击“确认”按钮。
完成上述设置后，即可使用用友中的项目目录功能来管理数据，并实现对项目相关信息的查看。
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老师去年我有一个暂估成本50万今年没拿到票，汇算清缴调整的话分录要怎么写呢
答：可以将分录写为：
应付暂估损失 50万元
银行存款 50万元
其中，应付暂估损失50万元指的是去年有一个暂估成本50万元，但今年没有拿到票，需要调整汇算清缴，故应该将这部分暂估成本反映到账面上，以应付暂估损失的形式反映该部分暂估成本；银行存款50万元指的是这部分暂估成本对应的现金，由于没有拿到票，故将此现金收回，记入银行存款。
