甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%计提盈余公积。甲公司2019年度所得税汇算清缴于2020年3月20日完成。甲公司2019年度财务报告于2020年4月20日经董事会批准对外报出。2020年1月1日至3月5日之间，公司财务负责人经检查发现部分交易或事项的会计处理如下：2019年12月1日，甲公司委托乙公司销售A商品1 000件，商品已全部移交乙公司，每件成本为500元，合同约定，乙公司应按每件不含增值税的固定价格600元对外销售，甲公司按每件30元
2020-05-29
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2020-05-29
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追问：你是什么问题，同学。你题材没发全， 是计算税还是要分录？
2020-05-29回答：根据税法规定，甲公司增值税纳税义务在收到代销清单时产生。甲公司2019年对上述业务进行了如下会计处理（单位：万元） ①借：应收账款 60 贷：主营业务收入 60 ②借：主营业务成本 50 贷：库存商品 50 ③借：银行存款 25.92 销售费用 1.2 贷：应收账款 24 应交税费—应交增值税（销项税额）3.12 要求：（1）判断甲公司上述经济业务的会计处理是否正确，并判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项，说明原因。
2020-05-29回答：（2）编制相关调整分录。
2020-05-29追问：你这不属于日后 调整事项， 你这是属于收到清单，这是新事项 ，你这处理没什么问题
2020-05-29回答：好的 谢谢老师
2020-05-29追问：不客气，祝你学习愉快。
2020-05-29