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你好，请问将营业外支出-残保金调整到应交税费的调整分录具体是什么样呢？
答：你好 残保金不需要走应交税费 科目去的。 你实际业务是什么
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研发费用加计扣除是不是只能调减，不能调增？
答：研发费用加计扣除一般只能调减，但也可以在某些情况下调增，比如增加研发投入，或者增加购进新产品的投入等情况。但一般情况下，研发费用加计扣除是按照原政策执行，只能进行调减。除此之外，要想法律上有效地实施研发费用加计扣除，企业还必须满足一定条件。比如：企业必须确保已投入的研发经费符合国家规定的资金分配；研发人员必须具备相应的专业技术能力，以便能够完成研发任务；企业必须对投入研发资金加以有效管理，以确保研发取得实际成果。
拓展知识： 根据《企业所得税法实施条例》规定，研发费用加计扣除是为了鼓励企业投资和发展研发活动，企业可以通过抵扣支出费用，抵减企业净利税。具体而言，企业可以用研发费用的150%的金额按照税收应纳基数，减免相应的企业所得税。
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"某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中明细科目借方余额合计为120万元、贷方
余额合计为20万元；年末“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业
年末资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列的金额为（ ）万元。
A.110 B.100 C.120 D.90"
答：这个问题的答案是B，100万元。因为应收账款借方余额为100万元，而坏账准备项目已将10万元从贷方扣除，期末余额就剩下100万元。
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老师，金蝶的期初数据有了怎么建帐套
答：在系统初始化设置部分主要有以下五个方面：
1．新建帐套 2．帐套选项 3.基础资料 4.初始数据录入 5.启用帐套
一、新建帐套
会计科目结构－会计期期间(选择自然月份)－帐套启用期间(注意年中和年初建帐的区别。
1.【新建】→选择账套的存放路径→输入公司名称
2.【打开】→输入公司全称
3.【下一步】→设置公司所属行业
4.【下一步】→设置会计科目结构
5.设置会计期间界定方式→【完成】
初始化设置：
1.【用户管理设置】→【工具】”→【用户管理】→【用户设置】→【新增】弹出新增用户页面
2.用户名：一般使用会计人员的真实姓名
3.安全码：识别用户身份的密码，当KIS重新安装后，需要增加操作员或系统管理员。
以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证安全码与上次输入一致，则不需要重新授权。
4.用户授权：选中需授权的用户，【授权】→【权限管理】设置用户所需要的权限。
二、帐套选项
【初始化设置】→【帐套选项】→【凭证】→把凭证字改为“记”字。
结算方式可以按自己的要求设定，在“帐套选项”里的选项左边时1－4，右边是1和3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资产减值准备科目，并在固定资产折旧时将减值准备的值计算在内划上对号。
三、基础资料
1.会计科目：【主窗口】→【会计科目】→【设置会计科目】
2.功能：设置企业会计科目
不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，共分为四种情况：
a.一般会计科目的新增设置
上级科目代码与下级科目代码之间是根据科目结构设置的，位数来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下级科目名称不需要连带上级科目的名称。
科目助记码就为方便凭证录入所设，非必输项目。
b.涉及外币业务核算的会计科目设置
如需期末调整汇率，则必须在“期末调汇”处打勾。
c.挂核算项目的会计科目设置
在 会计科目中挂核算项目刻起到批量新增方式添加明细科目的效果，在会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是平行并列关系，核算项目下不能再挂核算项目，会计科目如已挂核算项目，则不能再下设明细科目。
d.数量金额式会计科目的设置
将科目设置为“数量金额。
3.币别
【主窗口】→【币别】→【增加】
KIS同时支持固定汇率和浮动元两种处理:
固定汇率下，当发生外币业务发生时只能已起初汇率记帐
浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐
4.核算项目
核算项目是KIS系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了往来单位、部门 、职员三个组别，运用非常的广泛。为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。
核算项目的增加：【主窗口】→【增加】
5.初始数据录入
【主窗口】→【初始数据】
a.白色记录是表示明细科目，可以直接录入
b.黄色记录是非明细科目，不可以直接录入数据，数据由下级科目汇总生成
c.绿色记录是固定资产相关科目，双击进入数据录入窗口
d.余额列的率速单元格表明该科目设置了往来业务核算，要求双击录入往来数据
※注意
1.一般科目余额：直接录入
2.外币科目的余额：注意切换录入币别
3.核算项目的科目余额：直接录入
4.数量金额辅助核算的科目：录入数量
5.固定资产期初余额录入：以卡片形式录入明细
6.往来业务核算：录入往来业务明细
四、注意事项
（1）录入固定资产初始数据：在录入窗口左上方的下拉框中选择固定资产科目
（2）进入固定资产数据显示窗口．系统以列表形式显示固定资产项目，每项固定资产以一条记录显示在屏幕．
（3）初次进入时，此窗口为空白，可以单击”增加”按钮 系统会弹出固定资产增加窗口，增加固定资产资料了，
（4）固定资产卡片包括三方面内容：基本入帐信息、折旧信息、本年变动数据。
（5）在期初录入的时候一般只录入基本入帐信息和折旧信息就可以,本年变动数据不用管了。
（6）录入始数据时，点击左上角“人民币”菜单，点试算平衡表 启用帐套，在主窗口单击“启用帐套”，把初始化备份到某个盘上~
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建筑业差额征税企业所得税是以差额计税吗
答：你好，建筑业差额征税企业所得税是按实际利润 计算的
回答：他们之前没计提，也没通过应付职工薪酬科目，我这个月接手，改过来不影响之前的数据吗？
2020-05-30追问：这个改过来，不影响什么的
2020-05-30回答：计提工资，发放工资写在一张凭证没关系吧
2020-05-30追问：这个的话，是可以的哦
2020-05-30