老师，未开票收入 1、借：应收账款---- 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2、结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 3、缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 我实际这个月开票金额比预收大，缴纳的增值税是抵扣上个月未开票后的金额，会计分录怎么做
2020-06-03
月末结转 ： 你不是有销项税吗 你直接结转吗 ？ 借 应交税费-应交增值税-销项税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 你上月有留抵进项税没有
2020-06-03
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账，是直接记营业外收入？还是记递延收益呢？两者有啥区别啊？ 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到，已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短缺无法查明原因，关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元，已经计提折旧320万元，其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元，采用年限平均法提折旧，月折旧率为1%，当月计提的折旧额是多少？ 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑，购入时原价10000元，增值税进项税额额1300元，进项税额已认证并抵扣，企业作为固定资产核算。截至丢失时，已计提折旧额3000元，收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少？ 2019-11-24
回答：有老师 这样对吗？
回答：结转的增值税就不需要处理了，对么？
2020-06-03追问：你好 我看你的分录怎么不对 。 你意思是先做无票收入产品6的增值税 。 然后红冲无票收入 冲了6 你在开发票 跟你无票收入是不一样的 。 那么你这个12-6 增值税是怎么来的
2020-06-03回答：因为销项税款6我缴纳了 只是其中有进项抵扣了一部分 这是我在税务局窗口办理的
回答：我这个月的销售额就是413873.41-245213.94，销项税24832.41-14712.83 实际应缴的销项税就是直接这个月开票的减去上个月做预收的销项税额
2020-06-03追问：你好 你账上处理 比如进项税和销项税都处理好 这个分录 你自己做 。 你现在就是不知道怎么做月末结转。 你给我说下本期进项税和本期销项税 上期留抵进项税分别多少 。 本期应交增值税多少 。这样我给你看看怎么做结转分录
2020-06-03回答：实际12434.21—1500=10934.21 这个月没有进项税抵扣，单扣除一个750 本期销项税额24832.41元，进项税额750元 上期抵扣进项税额3778.62 本期应该缴纳9369.58元
追问：你好 你这样来计算也不对 。 你应交增值税 = 本期销项税额24832.41元-进项税额750元-上期抵扣进项税额3778.62 也应该是要缴纳 20303.79 不应该是9369.58
2020-06-03回答：老师，我上个月交了10930.21的税，那个税我能不抵掉吗？因为我那个没开票， 这个月开票了，我肯定把他上次没开票的抵掉 20303.79-10934.21=
2020-06-04追问：你好 意思你预缴了的增值税的 。那么你就要抵减的
2020-06-04回答：结转会计分录怎么做，老师
2020-06-04追问：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转已交税费。 借应交税费-应交未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-06-04回答：直接把那部分去掉，这样做不可以么？ 也能平了
追问：你好 你说的是那部分 不做 ？
2020-06-04回答：是，可以吗？
2020-06-04追问：你好 按你实际来做 。 你先把无票收入 月末结转进项税和销项税 。 次月红冲无票收入 和再做开票收入 月末在做结转 同时把已交税金 和进项税和销项税一起结转去缴纳 借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 你按上面我给你写的做 。
2020-06-04