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你好老师麻烦问下，小企业准则计提汇算2021清缴所得税时，软件里所得税费用明细科目只有当期所得税费用，应该记入哪个明细科目里，所得税费用我得设置什么明细科目？谢谢
答：您好，根据《企业会计准则》，当计提小企业2021清缴所得税时，应当将所得税费用记入“应交税费”科目，明细科目中应增加“当期所得税费用”，所得税费用的计提应当按照管理会计制度的规定进行，并且应依据《企业所得税法》规定进行。要想准确报税，需要正确设置企业账户，准确发挥科目定义及类别功能，以避免税收超支。
拓展知识：企业准则要求在计提所得税时，应当把所有收入作为应纳税所得额来计算，而且应增加可能受到损失扣除，计提应纳税所得额的准则也非常严格，因此企业所得税管理有关的账务处理，必须按照企业准则的规定进行。
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什么时候用（1-13%）什么时候用（1+13%）
答：学员：什么时候用1-13%，什么时候用1+13%？
老师：这其实取决于你要计算的是减法还是加法。如果你想要使用1-13%来计算减法，那么你可以先将1-13%看做是一个数字，然后再从它的绝对值开始计算。例如，如果有一个数字是100，你可以将1-13%减掉，得到87，因为1-13%= 87。
而当你需要使用1+13%来计算加法时，你可以把1+13%看做是一个百分比，然后再求出它在绝对值上的增量，即13。换句话说，如果有一个数字是100，你可以使用1+13%来表示，即113，因为1+13%= 113 。
这是计算1-13%以及1+13%的实际用法，但是在实际应用中，也可以使用这两个百分比来拓展知识，比如我们可以借助它们来计算折扣的数额。例如，如果一件商品原价100元，而它的折扣是1-13%，那么该商品打折后的价格就是87元。
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老师你好，请问我们单位原本有一个附属单位，没独立前在我单位支付时有笔质保金挂账处理了。现在独立了分账，如何处理这个挂账的质保金呢？
答：你好，同学。
这不影响，你这还是属于其他应付款的，你是说分给 这企业了？
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空调安装的税率是多少？谢谢老师
答：根据不同地区和行业，空调安装的税率可能有所不同，建议您查询当地相关政府部门的规定，以确保支付正确的税额。比如，在湖北省，空调免征销售税，但是从业者需要补缴1%-3%的增值税，具体数额由本地税务局定夺。此外，为了保证安装质量，可以考虑选择认证的安装服务企业，以确保其服务人员熟练掌握安装工艺。例如，北京恒昌企特空调服务有限公司有6年以上的安装服务经验，通过国家质量认证，可以安装各类空调机组。
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民营医院相关的会计处理
答：民营医院的会计处理主要基于《会计准则》的要求，以及《医疗机构会计制度》的有关规定。会计处理的内容有：1. 结构无独立会计实体，采用集体会计，按照期初余额作为起点，全部收入、支出经会计核算记入集体会计户，财务报表形成会计记账法；2. 对医疗收入、可行性收入、总收入进行统计核算、分类核算，以便形成会计分录；3. 根据财务报告书组织报表；4. 对财务报表中的数据进行调整；5. 将处理后的财务报表提交有关部门；6. 编制财务信息报表；7. 根据当前政策要求，编制医疗保健机构的财务报表； 8. 将会计处理的结果归入支出决策决策中。
拓展知识：民营医院的会计处理还包括对财务收支情况进行对比分析，检查各类科目之间的关联性和账目是否相符，以及会计核算是否正确。应用案例：某民营医院运用会计处理实现了医疗收入的认定，把收入的账目追踪，及时发现并补充财务收支的流动，提高了财务管理的可控性，从而提高了民营医院的运营效率。
回答：具体怎么做呢？
2020-06-04追问：您企业收到这笔押金做以下分录： 借：银行存款 50000 贷：其他应付款 50000
2020-06-04回答：支付出去的，好像没走银行
2020-06-04回答：是走银行的，之前分录已做：借：对方名称，贷：银行贷款
2020-06-04回答：现在这张收据不需要处理了吧？
2020-06-04追问：如果是走银行，那么这张收据不用处理了。
2020-06-04