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老师延期缴纳增值税，用下月留底税额抵减本月增值税，那本月附加税是按零申报还是正常申报缴税？税务局让据实申报，如果附加税据实缴款的话，增值税是用留抵税额抵缴的相当于没交税款，那这样不就造成增值税和附加税入库税款不一致了吗？会预警吗？这笔附加税分录该如何做？

2020-06-05

你好，留底税额大于本月增值税，附加税是按零申报。不会预警，不交附件税就不需要做账务处理。

2020-06-05

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深圳学会计哪个培训机构比较正规
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关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告
答：现将纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题公告如下：　　一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。　　二、上述增值税扣税凭证按照现行规定无法办理认证或者稽核比对的，按照以下规定处理：　　（一）购买方纳税人取得的增值税专用发票，按照《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定的程序，由销售方纳税人开具红字增值税专用发票后重新开具蓝字增值税专用发票。　　购买方纳税人按照国家税务总局公告2014年第73号规定填开《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》时，选择“所购货物或劳务、服务不属于增值税扣税项目范围”或“所购服务不属于增值税扣税项目范围”。　　（二）纳税人取得的海关进口增值税专用缴款书，按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）规定的程序，经国家税务总局稽核比对相符后抵扣进项税额。　　三、本公告自发布之日起施行。此前未处理的事项，按照本公告规定执行。　　特此公告。国家税务总局 2015年8月19日
老师应付职工薪酬贷方金额就是计提的工资，我们计提工资是计提应发工资，那汇算清缴时账栽金额就是应付职工薪酬贷方金额
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是真实版电子税务局软件
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