快学用户_0

发票异常，怎么做进项税转出，之前属于成本费用

2020-06-16

你好借成本费用科目贷进项转出

2020-06-16

答疑老师

回答：因为我们这是设备制造，成本都是分单台设备核算的，材料也是定制型的，相关的成本已结转主营业务成本，现进成本费用应进什么合适

2020-06-16

快学用户_0

追问：比如你这个进项，原来记到哪个科目里了？你现在转出也转到对应的那个科目里

2020-06-16

答疑老师

回答：原来计入到生产成本—工程号，但是这个工程号成本已经结转到主营业务成本了

2020-06-16

快学用户_0

追问：借主营业务成本贷进项转出

2020-06-16

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答：劳务派遣和人力资源外包在税务处理上的区别主要是：对于劳务派遣，双方承担的税负由派遣单位来承担，派遣单位作为劳务收入的收入者，应当扣缴个人所得税和企业所得税；而对于人力资源外包，税负由外包单位来承担，外包单位作为劳务收入的收入者，应当扣缴企业所得税、营业税和增值税。对于小规模纳税人来说，劳务派遣的税负更合适，因为派遣单位不需要再缴纳增值税，所以减少了税负。拓展科普：此外，劳务派遣和人力资源外包在社会保险、劳务合同等方面也存在不同，劳务派遣方法更适合短期性的劳务，而人力资源外包适用于经常性劳务外包需求。
增值税留抵抵欠是什么意思，比如5月份交4月份的增值税，但是可以拿5月份的进项税抵减？少交增值税？会产生滞纳金吧，怎么计算？
答：增值税留抵抵欠是指，企业在未交纳增值税时，可以利用后续月份的进项税额减少当月的增值税，从而产生的增值税抵抵欠。比如，5月份交4月份的增值税，但可以拿5月份的进项税抵减，则5月份交4月份的增值税可以减少，减少的部分就是增值税抵抵欠。如果企业没有及时交纳增值税，会产生滞纳金。滞纳金的金额是按照滞纳金税率乘以滞纳天数来计算的，一般企业滞纳金税率是0.05%，滞纳天数是按照滞纳日起算的。拓展知识：增值税抵抵欠的产生，有利于企业缓解短期资金压力，但是也需要企业加强财务管理，及时交纳增值税，以免产生不必要的滞纳金支出。

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