快学用户_0

麻烦邹老师继续解答一下，谢谢。那内账也是的吧，前期有亏损就先补计提所得税对吧，就是净利润有362.38是不是在21年汇算清缴的时候，填以前年度损益调整呢？

2020-06-16

你好，有亏损就先弥补亏损，然后再确定是否需要缴纳企业所得税，如果需要缴纳，就需要计提所得税的

2020-06-16

答疑老师

回答：不需要缴纳，就直接可以出报表了对吧

2020-06-16

快学用户_0

追问：你好，如果不需要缴纳所得税，就不需要做计提所得税分录，就可以直接根据业务发生情况编制报表了

2020-06-16

答疑老师

回答：老师，做内账，需要计提增值税吗

2020-06-16

快学用户_0

追问：你好，内账收入，成本都是按含税入账，内账不需要计提增值税的

2020-06-16

答疑老师

回答：好的，老师这个现金流量表这是填本期发生额吗

2020-06-16

快学用户_0

追问：你好，你这个现金流量表所属期是什么时候到什么时候呢？

2020-06-16

答疑老师

回答：就是5月份的

2020-06-16

快学用户_0

追问：你好，那现金流量表就是填写5月份的现金流量变动情况的

2020-06-16

答疑老师

回答：老师，请教一个私人问题，我现在账上老板欠公司300多万，实际是公司找老板借支100多万，后面要怎么把这100多万还给老板？

2020-06-16

快学用户_0

追问：你好，可以通过向老板转账，偿还向老板个人借款

2020-06-16

相关问答

研发部门的电脑的折旧是摊到管理费用研发费用里吗
答：答案是否定的，一般来说，研发部门的电脑的折旧不会摊到管理费用研发费用里。拓展知识: 企业在分摊折旧时有必要按照几个原则来进行，首先，折旧不能分摊到管理费用和研发费用里，其次，应按照折旧财产的使用年限及未纳税收入的使用效果合理分配折旧；最后，折旧费用的分摊要符合税法的规定，比如计税的折旧不能提前抵扣，只有经过实物折旧的资产才可以抵扣。应用案例：一家小型企业ABC公司，在2019年增加了一台电脑，此电脑属于此公司研发部门配备的专业设备，于是企业在财务报告中应将此电脑的折旧支出分摊到行政费用及研发费用里。但是，由于企业ABC公司没有遵循折旧分摊原则，将此电脑折旧支出摊到管理费用及研发费用里，这是违反相关规定的，以后企业在进行折旧分摊时应当牢记各种原则，避免发生类似的错误。
老师我们是餐饮企业一般纳税人，在外面买的一些花草作装饰餐厅的，我让对方给我们开发票，开绿植行吗？开什么费用比较好
答：可以的销售费用-办公费
2021年小微企业所得税的最低警戒线是多少？
答：2021年小微企业所得税的最低警戒线为30万元。具体来说，小型微利企业按照收入总额的30万元规定，每年应缴纳营业税，其营业税按照25%的税率收取，相当于税金7.5万元。由于小微企业所得税最低警戒线较低，企业可以减少财务负担，支持小微企业的经济发展。例如，中国政府对小型企业实施技术改造，可以减轻财务负担，实现技术改造，提高企业的经济效益，促进小型企业的可持续发展。
收到其他与筹资活动有关的现金流包括哪些
答：现金流与筹资活动相关的所有流入和流出都可以被称为与筹资活动有关的现金流。这一般包括筹集的股权投资的现金，债券投资的现金，以及贷款的放款和回收现金，对公司的股本余额的现金支付，以及分配给普通股股东的现金支出。例如，一家公司要进行筹资活动，他们可以储备大量现金，然后发行股票和债券以提供资金，收取贷款并回收已发行的债券，付出股息并重新发股。筹资活动所引起的现金流将是收入公司筹资时所支付的金额，以及支付股息和再发行股票时的金额。
非货币性资产交换换入成本怎么计算
答：你好一、换入单项非货币性资产交换分析 (一)具有商业实质的单项非货币性资产交换非货币性资产交换同时满足“该项交易具有商业实质，换出资产的公允价值均能可靠计量”两个条件的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。此时应以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。若未发生补价：换入资产的成本=换出(换入)资产的公允价值%2B(本方换出资产，下同)应支付相关税费。发生补价的，应分别情况进行处理。支付补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益;换入资产的成本=[换出(换入)资产的公允价值%2B支付补价]%2B(本方换出资产，下同)应支付的相关税费。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额应计入当期损益;换入资产的成本=[换出(换入)资产的公允价值一收到的补价%2B(本方换出资产，下同)应支付的相关税费。 (二)不具有商业实质的单项非货币性资产交换若未发生补价，换入资产的成本=换出资产的账面价值%2B应支付的相关税费(不确认损益)。发生补价的，应分别下列情况处理。支付补价的，应以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益;换入资产的成本=换出资产的账面价值%2B(支付补价)%2B应支付的相关税费。收到补价的，应当以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益;换入资产的成本=(换出资产的账面价值一支付的补价)%2B应支付的相关税费。二、换出单项非货币性资产交换分析 (一)具有商业实质的单项非货币性资产交换若未发生补价：换出(入)资产的公允价值一换出资产的价值≥计入当期损益。发生补价：支付补价的，{[换出(换入)资产的公允价值%2B支付的补价]%2B应支付的相关税费}-(换出资产账面价值%2B支付的补价%2B应支付的相关税费)≥计入当期损益;[换出(换入)资产的公允价值一换出资产账面价值]≥计入当期损益。收到补价的，{[换出(换入)资产的公允价值-收到的补价%2B应支付相关税费]%2B收到的补价}-(换出资产账面价值%2B应支付相关税费)≥计入当期损益。 (二)不具有商业实质的单项非货币性资产交换应以换出资产账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。若未发生补价，不确认损益。发生补价，支付补价或收到补价，也均不确认损益。三、多项非货币性资产交换 (一)换入多项非货币性资产的成本确认在确定各项资产的成本时，会计上明确了如何“对换入资产的成本总额进行分配”(换入分具有商业实质和不具有商业实质两种情况)。非货币性资产交换同时换入多项资产的，在确定各项换入资产的成本时，应分下列情况处理：(1)非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产的公允价值能够可靠的计量，应当按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。(2)非货币性资产不具有商业实质，或者虽具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，应当按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。 (二)换出多项非货币性资产的成本确认换出资产为存货的，应作为销售处理。按收入准则的规定，以其公允价值确认收入，同时结转相应的成本。换出资产为固定资产、无形资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入营业外收入或营业外支出。换出资产为长期股权投资、可供出售金融资产的，换出资产的公允价值和换出资产账面价值的差额，计人投资收益。可供出售金融资产原在资本公积中确认的前期公允价值变动，也应当一并转入投资收益。

热门问答