快学用户_0

老师请问下，17年购入的软件，当时没有入账，请问下，现在19年要入账的话，需要做借无资资产贷银行或现金这个分录吗，还是直接做借以前年度损益调整贷累计摊销

2019-09-16

正常按发票入账，计入无形资产，至于以前年度的摊销，计入以前年度损益调整，对于本年的摊销，计入管理费用——无形资产摊销

2019-09-16

答疑老师

回答：老师不是很懂，我的理解是17年开的的发票现在要做账就不用在做一笔借无形资产贷银行存款了是吗

2019-09-16

答疑老师

回答：老师因为17年还没有做账

2019-09-16

快学用户_0

追问：没有做账，现在是补做账务处理。由于无形资产，可以在10年内计提折旧。

2019-09-16

答疑老师

回答：老师请问下就是补的的话，分录要怎么做，因为我是初学者，比较笨些，请老师指导下

2019-09-16

快学用户_0

追问：一、借：无形资产贷：银行存款（或库存现金）二、摊销17年、18年的费用 1、借：以前年度损益调整贷：累计摊销 2、借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整三、摊销19年的费用借：管理费用——无形资产摊销贷：累计摊销

2019-09-16

答疑老师

回答：老师请问下，第一笔分录的话，如果是用银行的话，那补的话，银行余额就跟本月的对不上

2019-09-16

快学用户_0

追问：那这个如果是银行存款支付，你肯定有收款，才可能支出

2019-09-16

答疑老师

回答：老师因为17年没有做账，所以也不清楚

2019-09-16

快学用户_0

追问：这个也是肯定没有入出去的账，肯定就有收入的账，如果没有做出去的账，肯定就有收入的账少做了。是这样的，因为余额现在一致了了，这个是对应的。

2019-09-16

答疑老师

回答：老师科目里没有单独的以前年度损益调整这这个科目，那要怎么调整合适补摊销的

2019-09-16

快学用户_0

追问：这个是需要新增“以前年度损益调整”一级科目处理

2019-09-16

老师请问下，17年购入的软件，当时没有入账，请问下，现在19年要入账的话，需要做借无资资产贷银行或现金这个分录吗，还是直接做借以前年度损益调整 贷累计摊销