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我公司是一般纳税人，如果这个月走了未开票收入10万，等下个月这些未开票收入开票了怎么冲销？

2019-09-17

您好做一份跟未开票收入相同的红字分录然后附表一未开票收入填负数

2019-09-17

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生产经营个人所得税怎么申报？
答：你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数税率，速算扣除数见表根据利润表本年累计的收入，成本费用，利润总额数据填写申报
我报考了2020年初级考试，但是社保是从去年5月才开始交的，也就是2019年，没有居住证，今年考试通过能不能拿证书
答：你好，是可以取得证书的。
我现在要算一下职工的年度平均工资，我们单位每天的午餐补助是12元，这个费用不是按月定时发放的，是员工自己统计出勤天数，然后申请报销。还有上下班的交通费用，是员工自己按照公交过地铁上报的数，也不是定期发放的，这两笔都是员工自己申请报销的，这两笔应该算到工资总额里面吗？
答：同学你好交通费你们给报销的话是算到工资总额
老师，我们现在这面报税截止4.20，报完税后我是不是可以在UKEY上面直接反写监控就行是吧
答：是的，你可以在UKEY上进行反写监控，但是你需要确保你的报税数据及时、准确的提交，以确保财务报表的正确性。
发票丢失应如何办理手续
答：你好 1、丢失空白发票丢失空白发票后就是向税务局报告，然后接受处罚，之前在向税务局提交报告时还需要先登报挂失，现在登报这个事项已经取消。政策依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条　违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收： …… （九）未按照规定存放和保管发票的。第三十六条　跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。当然，现在丢失发票报告也非常简单，电子税务局即可操作。第一步、登录电子税务局，点击我要办税—综合信息第二步、点击特定涉税信息报告—发票遗失、损毁报告进入第三步、填写相应信息提交即可 2、丢失已经开具的增值税专用发票丢失已经开具的增值税专用发票专门有一个文件做了具体处理规定，这个文件就是国家税务总局公告2014年19号文。当然还需要结合《中华人民共和国发票管理办法及其实施细则》的规定一并梳理。那么处理流程就是，遗失报告-接受处罚-根据专票丢失具体情况出具相应证明。具体来说，就是如图所示：其实也并不复杂，简单的说就是，两联的东西，你丢一张就用另一张补上，你都丢了那还需要税务局出个证明。当然，这仅仅是理论上的流程，在实践中，各地处理方式还是有差异的，具体表现在哪里呢？比如：个别地方并没有严格要求必须报告，有些地方也不会罚款，而就算要罚款，罚多罚少也各有不同；北京甚至取消了《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》等等。 3、丢失已经开具的普通发票丢失已经开具的普通发票可就没有特别的文件规定了，既然没有，那就按照《中华人民共和国发票管理办法及其实施细则》规定做呗，理论的流程也就是：报告-处罚-出具相应证明。对于这个具体相应的证明，税务上并没有明确的规定，如果各省税局没有特别的要求，我们账务处理可以参照《关于印发<会计基础工作规范>的通知》( 财会字〔1996〕19号 )第五十五条第五款规定执行。 1. 应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。 2. 如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。简单的说就是，税务不要证明，你得让开票方给你一个证明。其实发票丢失的处理一直以来就存在诟病。其实在目前的信息系统管控下，即便是发票丢失，企业的发票管理系统，税局的发票查询系统都有记录，对于企业的入账、抵扣并不会有太大影响，你比如抄报税证明，存在的意义其实就并不大了。

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