快学用户_0

老师，我现在有一个公司这个月开票已经开了450万了，过几天还要开一百多万开完就要升一般纳税人了，就是说超过5百万的税还是按小规模纳呢还是怎样呢

2020-06-23

这个的话是连续滚动12个月开票收入超过500万元就要强制转为一般纳税人哈

2020-06-23

答疑老师

回答：我们一个月就开够500了，那怎么办呢

2020-06-23

快学用户_0

追问：额这样的话要是不想转只有先不开票等12个月以后再开的否则的话必须转的

2020-06-23

答疑老师

回答：现在已经450了，那我现在再开一张100多万的票。自己升到一般纳税人，超过500万的税率是要按一般纳税人的税率交吗

2020-06-23

答疑老师

回答：如果我这个月升一般纳税人的话，是不是要下个月才生效，按一般纳税人的税率呢

2020-06-23

快学用户_0

追问：这个的话次月按一般纳税人执行的哈

2020-06-23

答疑老师

回答：这个月超过500的还是按小规模是吧

2020-06-23

快学用户_0

追问：嗯嗯是的这个月还按小规模

2020-06-23

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小规模要变更一般纳税人要带什么资料？
答：纳税人申请认定为一般纳税人，应首先到主管税务机关领取《增值税一般纳税人认定书》(以下简称《认定书》)，填写《认定书》中的《增值税一般纳税人申请表》，并按《认定书》要求向其主管税务机关提供以下证件、资料： 1、法人代表和财务负责人的身份证明； 2、财务人员执业资格证明(相应的专业证书)； 3、税务登记证； 4、营业执照； 5、银行开户许可证； 6、验资证明； 7、经营场地及主要生产、经营设备所有权或使用权证明； 8、税务机关要求提供的其他有关证件、资料。
城市维护建设税的征收范围
答：城市维护建设税的征税范围包括城市、县城、建制镇以及税法规定征税的其他地区。城市、县城、建制镇的范围应根据行政区划作为划分标准，不得随意扩大或缩小各行政区域的管辖范围。
饮水机算不算固定资产
答：饮水机算是一种固定资产，其定义是指企业以一定价格购入，且可以在一定期间内使用，以实现收益的有形的资产。饮水机属于日常使用的办公用品，主要是提供员工凉爽的饮水，以减轻员工的劳动强度，提高办公效率。饮水机是一种需要安装的办公用品，一般会把它安装在办公室的走廊里，可以满足员工、客户和游客的饮水需求，因此被列入固定资产。拓展知识：固定资产的入账方式有两种，一种是按原值入账法，即把购置固定资产的原值计入账面；另一种是按照折旧法，即把购置固定资产的原值按一定的折旧率折算减少入账，直至折旧殆尽。
老师，增值税结了账之后，转到下面怎么转？保留那些比较好？
答：看实际情况结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录
典当行业，赎当时，退回了客户部分服务费，但是冲红发票忘记开了，当月怎么做账？下月怎么调整
答：应该将这笔费用归为应收款，分摊到当月应收账款的款项中，当月的客户抵扣应归入应收账款，下月按正常走流程对本月的客户抵扣进行发票冲红。

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