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企业月末的未达账项怎么做账？

2019-09-19

你好，未达账项应当是编制银行存款余额调节表，而不是做分录予以调整

2019-09-19

答疑老师

回答：我是月末开的支票，对方是下个月才存支票，那这张支票我在月末入账，那银行回单我应该怎么做呢？

2019-09-19

快学用户_0

追问：你好，这个款项银行没有扣款之前，你单位是不需要做分录的

2019-09-19

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账户的试算平衡方法是什么
答：根据资产与权益的恒等关系以及借贷记账法“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，检查所有账户记录是否正确，可以采用两种试算平衡方法，即发生额试算平衡法和余额试算平衡法。　　1.发生额试算平衡法。它是根据本期所有账户借方发生额合计与贷方发生额合计的恒等关系，检验本期发生额记录是否正确的方法。公式为：　　全部账户本期借方发生额合计＝全部账户本期贷方发生额合计　　2.余额试算平衡法。它是根据本期所有账户借方余额合计与贷方余额合计的恒等关系，检验本期账户记录是否正确的方法。根据余额时间不同，又分为期初余额平衡与期末余额平衡两类。期初余额平衡是期初所有账户借方余额合计与贷方余额合计相等，期末余额平衡是期末所有账户借方余额合计与贷方余额合计相等。公式为：　　全部账户的借方期初余额合计＝全部账户的货方期初余额合计　　全部账户的借方期末余额合计＝全部账户的货方期末余额合计　　实际工作中，余额试算平衡通过编制试算平衡表方式进行。
老师，我公司开出去的发票客人丢失了，需要办什么手续吗
答：丢失的专票还是普票，
享受现金折扣的如何进行账务处理？
答：账务处理的目的是确保在享受现金折扣的情况下，财务记录和准确无误。账务处理的步骤包括： 1. 首先，记录客户支付的现金折扣金额。这将帮助确定客户实际支付的费用，以及确定客户实际收到的折扣。 2. 其次，确定客户所享受的折扣金额是否超出了允许的限度。如果超出了限度，有必要对客户支付的费用进行修正。 3. 再次，财务人员需要在账户中记录现金折扣金额，以便日后审计和报表使用。 4. 最后，财务人员还需要定期核对享受现金折扣的客户，确保准确性。拓展知识：现金折扣是指当客户付款时，提供一定百分比的折扣以鼓励付款。它是一种企业吸引客户的常用方式，其中客户可以通过支付更快的方式节省费用，同时企业也可以更快地收到款项。
关于委托加工物资收回后，受托方代收代缴的消费税如何处理
答：收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。对于加工过程中发生的生产成本：借：生产成本贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时：确认销售收入借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本：借：主营业务成本贷：生产成本在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。受托方上交消费税时：借：应交税费――应交消费税贷：银行存款
停业期间正常经营是否申报缴纳税款
答：你好答：根据《国家税务总局关于完善税务登记管理若干问题的通知》（国税发〔2006〕37号）规定，七、……纳税人在批准的停业期间进行正常经营的，应按规定向主管税务机关办理纳税申报并缴纳税款。未按规定办理的，按照税收征管法的有关规定处理。根据《山东省国家税务局关于发布<山东省国家税务局个体双定户税源监控管理办法>的公告》（公告〔2010〕1号）第二十八条规定，个体双定户发生停业的，应如实填写停业申请登记表，说明停业理由、停业期限、停业前的纳税情况和发票的领、用、存情况，并结清应纳税款、滞纳金、罚款。税务机关应收存其税务登记证件及副本、发票领购簿、未使用完的发票和其他税务证件（税务登记证件属国地税联合核发且已被地税机关封存的除外）并进行实地核实。恢复经营前要向主管国税机关书面提出复业报告，领回并启用封存的税务登记证件、发票领购簿、未使用完的发票和其他税务证件。停业期间发生纳税义务的，应当按照税收法律、行政法规的规定申报缴纳税款；达到起征点以上纳税人停业期不足1个月的，依照定额按日计算并征收税款。停业期限届满，未提出续停业申请或复业报告的，税务机关按正常业户管理。

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