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老师，上一期所得税费用在报企业所得税的时候填在哪里
答：首先您可以在企业所得税的填报表中找到上一期所得税费用的栏目，如果您已经知道上一期需要缴纳的所得税费用的数额，可以直接在该栏目填写即可。如果您还不清楚上一期应当缴纳的数额，可以在税务部门官网中查询并下载上一期纳税申报表，然后在相应栏目中填写上一期应当缴纳的所得税费用即可。
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请问一下，建安行业的工程施工什么时候转主营业务成本啊，是当月还是完工后？ 当月没有收入的话，是在工程施工里面，不参与利润表，在资产负债表里是资产，对吗？不是，我的意思是，做利润表的时候，工程施工这个科目用不上
答：同学你好
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工
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外籍个人工资、薪金所得如何缴纳个人所得税
答：同学你好
外籍人员一次性劳务报酬按其一次性收入来确定个人所得税，每次收入不超过4000元时，应纳税额的计算方法：(每次收入-800)*20%。应税所得额在20000元以下时，应纳税额=每次收入*(1-20%)*20%。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
现行的中华人民共和国个人所得税法于2011年6月30日公布，自2011年9月1日起施行。个人所得税法、个人所得税法实施条例(1994年1月28日颁布)、税收征管法(2001年4月28日颁布)以及由中国各级税务机关发布的有关个人所得税征管的规定，构成了现行中国个人所得税法的主体法律基础。
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eTax@里的帐户不小心删了，怎么恢复数据
答：方法一：登入ETAX电子报税软件主界面，点击【工具】--【数据备份】--自选备份文件的路径--【确定】--【保存】恢复数据：在重新安装完ETAX电子报税软件之后，登入主界面，点击工具（菜单）--数据恢复--选择之前备份文件--确定即可。若数据恢复时提示：长度过长，可将其解压后，复制以税号命名的文件夹，粘贴到程序目录的DefaultGroup文件夹中，再重新运行ETAX报税软件即可。
方法二：备份数据步骤：鼠标右击桌面上的报税图标，点击【属性】--【查找目标】/【打开文件位置】--把Default Group文件夹中的税号文件夹复制到其他非系统盘符。再到【控制面板】--【添加或删除程序】--删除eTax电子报税软件，再将安装目录eTax@SH WSBS文件夹删除，登陆万达网站（www.54644610.com)中【下载专区】--【软件下载】--下载eTax电子报税软件后重新安装。安装成功后先新建帐户，能登陆到主界面后，关闭报税软件，把税号文件夹重新粘贴到程序目录的DefaultGroup文件夹中，再登陆eTax电子报税软件。
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2024年2月有股东变更，工商年报的股东及出资信息是填2023年的股东，还是填2024年新股东？
答：您好，填2023年的股东的
回答：那没有发票了，可以继续领用发票么。
2020-06-25追问：不可以 要报税后才可以
2020-06-25回答：不是三个月报税么？我还没到就用完了，不能继续去领取了么？
2020-06-25追问：您是小规模纳税人？每月核定多少份发票？
2020-06-25回答：个体，5月份领取了25份，现在用完了，还能去领么。
2020-06-25回答：核定了25份，现在已经用完了
2020-06-25追问：刚才回复了 网页不行 没有回复出去 如果是按月核定的25份 可以
2020-06-25回答：谢谢您的耐心解答，谢谢
2020-06-25追问：不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2020-06-25