你好我想问下房地产企业年度汇算清缴所得税为负数时怎么做分录，要先计提？
2020-06-28
你好 你负数了 说明你要退税吗 你退税是需要冲计提的分录哦
2020-06-28
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回答：没有计提的，直接做了，借：应交税费应交所得税 贷：所得税费用-当期所得税
2020-06-28追问：你好 你是调整19年的 要走以前年度损益调整来做的 不能直接所得税费用操作
2020-06-28回答：那正确的做法分录是怎样的，可以详细说下？
2020-06-28追问：假如你要退税 借借：应交税费应交所得税 贷：以前年度损益调整 当期所得税 借银行存款贷 应交税费应交所得税 借以前年度损益调整 当期所得税贷未分配利润
2020-06-28回答：汇算清缴为负数一般都是可以跟税局退税的是？问过她说直接做应交税费应交所得税，贷所得税费用当期所得税
2020-06-28追问：你好 是的 一般负数的会要求你退税或者你可以申请抵减的 跨年的不是直接做哦
2020-06-28回答：那我要把所得税费用当期所得税，改为以前年度调整当期所得税是吧 如果不申请退税呢
2020-06-28追问：你好 是的 你不申请退税 你可以抵减 抵减的分录也是上面来做 。只是不做 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 。 后期抵减 在做分录
2020-06-28回答：后期低减的分录是，借所得税费用当期所得税，贷应交税费应交企业所得税？
2020-06-28追问：你好 你抵减的时候就不会做缴纳分录 。 你直接计提了 借所得税费用当期所得税 这样应交税费-应交企业所得税 借贷方就抵减 平了
2020-06-28