你好，想咨询一下，我们是事业单位的，19年会计制度改革，将应收个人保险放入应付职工薪酬那里，但我们保险是单位先垫支然后才扣回，所以一直会有负数，不知道应怎样解决？
2020-06-30
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2020-06-30
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追问：这不影响，财务 会计这边有负数，后面实际发生交纳计提的时候就平账了的。
2020-06-30回答：这月工资扣回上月的保险，是可以平，但当月也发生垫支了保险，月末反应的还是负数，有很多报表上报，应付职工薪酬是不允许有负数呢
2020-06-30追问：什么意思，没太明白你的意思，你这正常计提发放， 就平了，怎么可能一直负数呢
2020-06-30回答：是这样的，原来职工个人保险，是挂在应收账款一职工社会保障费科目，我们先垫付了挂借方，扣回贷方，期末借方余额，19年新会计制度，事业单位应该把个人保险放在应付职工薪酬，所以把借方余额移过应付职工薪酬借方，否则不平呢，所以就一直负数了。不知道是哪里理解错了
2020-06-30追问：你这个是帐做错了。 借，应付职工薪酬 贷，应收个人社保 银行存款
2020-07-01追问：你应该是通过这个分录来平你的应收账款。
2020-07-01