快学用户_0

老师好，问一下15000元的讲课费开发票要交多少税？谢谢

2020-07-01

您好，如果是个人劳务用15000元乘以80%，然后再乘以20%，就是劳务的个人所得税，。

2020-07-01

快学用户_0

追问：如果15000元是含税的金额，需要做价税分离，然后再计算税款

2020-07-01

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企业所得汇算时候，A105050补充医疗保险是指什么？怎么填？老师
答：A105050补充医疗保险是指居民支付的医疗保险费，用于补充基本医疗保险，以提高居民的医疗保障水平。按照《企业所得税汇算清缴暂行条例》规定，应由企业和个人各自负担的补充医疗保险费，应当在企业所得税汇算清缴申报表（A类表）的“个人支付的补充医疗保险费”栏内填写，企业支付的补充医疗保险费应当在企业所得税汇算清缴申报表（B类表）的“补充医疗保险费”栏内填写。
本来是亏损7000多的，为什么反而成了赚钱，要交税了，我圈起来的那个数是支付给员工的工资，为什么跑到这来了，然后就成了盈利了？还有，营业成本包含支付给员工工资的吗？
答：截图看下你的职工薪酬明细表。
税务检查的“高危区”有哪些
答：Ø 第一种：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款100万元以上，且任一年度不缴或者少缴应纳税款占当年各税种应纳税总额10%以上的。注意关键点：金额：不缴或者少缴应纳税款100万元以上。比例：一年度不缴或者少缴应纳税款占当年各税种应纳税总额10%以上。建议：最好将超过100万元以上少缴的税额和超过10%的税额部分进行尽快补缴，将少缴税款降低到10%以下，以此减少将低信用等级风险和减少刑事责任的追究。 Ø 第二种：纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，欠缴税款金额10万元以上的。注意关键点：行为：欠缴税款、转移或隐匿财产。金额：欠缴税款金额10万元以上。建议：尽可能的将欠缴税款降低到10万元以下，例如：9.9万元都不在惩戒线内，以此减少将低信用等级风险和减少刑事责任的追究。 Ø 第三种：骗取国家出口退税款的；以***威胁方法拒不缴纳税款的。注意两个关键点：行为：骗取出口退税行为：拒不缴纳税款建议：如果税务机关根据检查责令补缴税款，就一定要在限定的期限内去主管税务机关主动申报，以此减少将低信用等级风险减少刑事责任的追究。这里注重的是“主动性”。 Ø 第四种：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的。注意两个关键点：行为：虚开增值税专用发票行为：虚开用于骗税或抵扣税款的其他发票建议：对于财务账面历史以来虚开的增值税发票进行清理，其纠正方法，尽快做增值税进项转出补缴税款，以此减少将低信用等级风险减少刑事责任的追究。 Ø 第五种：虚开普通发票100份或者金额40万元以上的；私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的。注意关键点：金额：虚开普通发票100份或金额40万元以上。行为：非法印制发票和伪造税务发票监制章。建议：纳税人虚开发普通发票大多是为了逃逸企业所得税和股东税后分红的税收，此次行动，将增值税普通发票列入重点打击目标，涉及此业务违法者，应尽可能的如同现在影视界补缴税款方式一样，在2018年企业所得税汇算结束之前（即2019年5月31日之前）进行纳税调增。以此减少降低信用等级风险减少后期刑事责任的追究。 Ø 第六种：具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚***等行为，经税务机关检查确认走逃（失联）的；其他违法情节严重、有较大社会影响的。注意关键点：行为：确认走逃（失联）发票结果：有较大社会影响建议：涉及走逃（失联）的纳税人，应主动的向主管税务机关说明情况，以此减少刑事责任的追究。注意：纳税人利用走逃（失联）等方式不履行税收义务，严重扰乱了税收和经济秩序的纳税人，以及“具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚***等行为的，在经税务机关检查确认走逃（失联）后，对于未作出《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》的走逃（失联）案件，经税务机关查证处理，进行公告30日后纳入公布范围。同时，30日的公告期给走逃（失联）企业自我纠正、接受税务机关处理以及异议申诉的时间。这里强调的临界点：30日。会计需要注意以下四项内容： 1.企业的现金账上不能出现负数；现金账面余额是否与库存现金相符；库存现金是否超过限额规定；记账、暂估金额是否属实、合理；应收账款是否核对确认金额；对企业当年的各项税费做一个总的分析，有没有哪些税收优惠政策没有享受，让企业多交了税，应收账款是否出现坏账；库存现金日记账余额是否出现了贷方余额；库存商品、原材料的账面余额是否与仓库实际库存严重不符。 2. 除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证，原始凭证丢失后，必须取得原签发单位盖有公章的证明；如果无法取得外单位证明或者是自制原始凭证，当事人要写明详细情况。一项业务涉及到收付款，也涉及到非现金、银行存款账户的结转，如果采用专用记账凭证，需要将该业务分别填制收付款记账凭证和转账凭证。 3. 是否有冲红的增值税专用发票，已经抵扣的进行税额冲减没有，发票的认证期限是360天，所以跨年度的发票只要不超过这个期限，照样可以抵扣。取得的增值税发票是否将餐饮费开成住宿费的项目、借款利息费开成为咨询费或者服务费等；公司是否无业务但是有大量虚开的劳务费发票；企业兼营是否有适用税率故意错误的现象；公司股东从公司的借款是否有未归还的现象，股东借款必须用于公司经营需要，并需要保留与经营有关的证据。公司年会发的奖金或者纪念品，是否按规定缴纳个税。 4. 会计切记不要乱调账，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致；企业是否存在固定资产已折旧完毕但未作固定资产清理；是否存在大量暂估入库的尚未来进项发票的情况。
我们单位买的所有的石料都是用于对外的工程的，那我还需要做领料单？石料回来可以直接走工程施工直接材料吗？
答：可以的，首先你可以在买料之前提前做好领料单，根据需要申请和开具。比如，xxxx公司拿到了一笔外部工程订单，需要大量的石料，那么，它就可以提前申请领料单，然后开具到供应商处，供应商拿到领料单后就可以马上寄回石料了，收到石料后就可以直接用于施工。
您好我有一些公司注册资本的问题想要询问，就是公司法人，注资是直接可以按他往公司账户上转钱记实收资本吗》
答：您好可以记入到实收资本

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