同一个法人代表，先成立的一个房地产策划公司从置业公司拿到包销房源，然后再把他卖给市场客户，再向市场客户反租回来，给客户支付租金，请问作为酒店会计，应该怎么做，请老师详细解说一下，谢谢
2019-09-27
你好，你们这是属于融资租赁的吗
2019-09-27
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回答：是一个房地产策划公司
2019-09-27回答：我刚刚接手，就是不清楚，但是应该是没有融资租赁的经营范围的
2019-09-27追问：那你这个就是属于融资租赁 的
2019-09-27回答：那房地产策划公司，这边应该怎么做，酒店这边应该怎么做，如何走往来账
2019-09-27追问：这个得有融资租赁的范围的
2019-09-27回答：是不是策划公司得去增加融资租赁范围
2019-09-27追问：融资租赁会计分录： 借：固定资产---融资租赁 贷：其他应付款 承租人对融资租赁的会计处理： 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的： 借：销售费用 贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的： 借：财务费用 贷：银行存款 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： （1）返还租赁资产。 借：长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷：固定资产-融资租入固定资产 （2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时： 借：营业外支出 贷：银行存款。 （3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时： 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。
2019-09-27回答：增加了只有，酒店和策划这边如何进行账务，合法合规
2019-09-27追问：1、一般融资租赁出租方账务处理 租赁期开始日， 借：长期应收款-应收融资租赁款 未担保余值 累计折旧 贷：融资租赁资产（为最低租赁收款现值与未担保余值的现值之和） 未实现融资收益 融资租赁资产账面价值与最低租赁收款额现值与未担保余值的现值之和相比，有差异的，计入营业外收入或营业外支出； 收到还款时作分录， 借：银行存款 贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时摊销未实现融资收益， 借：未实现融资收益（以实际利率计算分摊） 贷：租赁收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 租赁期期末，承租方执行优惠购买权的， 借：银行存款 贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时作分录， 借：租赁收入 贷：未担保余值 租赁期末，不执行优惠购买权的，作分录， 借：融资租赁资产 贷：长期应收款-应收融资租赁款 未担保余值 2、一般融资租赁承租方账务处理 租赁期开始日， 借：融资租赁资产 （租赁开始日资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者） 未确认融资费用 贷：长期应付款 付款时作分录， 借：长期应付款 贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 贷：未确认融资费用（以实际利率计算确认） 承租人在租赁过程中发生的手续费、差旅费、律师费和印花税，计入租入资产价值。
2019-09-27回答：老师，策划这边是把租金给购买的客户的的额
2019-09-27回答：老师账务处理，平台上有，就不用发给我了，我现在不明白的是这种业务内部关系。是策划公司还是酒店，还是置业公司的业务关系
2019-09-27追问：你好，这是 置业公司的业务关系
2019-09-27回答：我要，策划和酒店的，主要是是酒店，置业我这边不负责的
2019-09-27追问：那你得看你们酒店的业务了
2019-09-27回答：就只有住宿，会展，餐厅
2019-09-27追问：那你直接去看我们酒店的实操就好了
2019-09-27回答：不一样呀，酒店的实操看了，就是这里弄不懂
2019-09-27追问：看了酒店实操哪里不懂呢
2019-09-27