-
老师，我们单位就一张进项10万，下个月用不完，进项产生留抵怎么申报
答：你好，在增值税申报表的期末留抵税额反应结转以后月份抵扣就是了
-
年终奖怎么计提
答：借xx费用-工资
贷应付职工薪酬
-
老师，我公司是汽车报废公司，采取简易计税， 废旧电瓶和机油的开票名称和编码怎么设置？
答：老师：简易计税编码指的是一种简单的税收编码,其中废旧电瓶和机油的开票名称和编码是指在办理税务登记时，申报纳税人需要填写的一些栏目，例如废旧电瓶和机油的开票名称和编码。为了更好地服务纳税人，税务机关应该发布有关规定，细化税收编码，并定期更新，以保证准确性和及时性。拓展知识：此外，税务机关还应为纳税人提供解释说明，协助纳税人正确填写和使用税收编码，提高税务管理水平。
-
纳税创新︱冷星：从枷锁到工具——高收入者的“五步”终极筹划
答：你好
是的，在课堂上我是讲过“税法不是枷锁，而是工具”的话，当然，是有点摆噱头。现在，我打个“缓和”点的比方。同样一只毛笔，在你我手中，它只能用来写字，但在书法家手中，它可以用来创作艺术品，还能挣钱。我想你明白，我要说的是什么了吧。不明白不要紧，还是举个案例，说明问题。
基本情况：
甲公司为房地产开发公司，A经理为甲公司营销部经理，因2014年A经理业绩突出，甲公司决定对A经理兑现奖金200万元，A经理基本工资为3500元/月。
A经理从甲公司取得奖金200万元，应缴纳个人所得税为88.65万元，实际税负率为44%。
筹划依据：
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（总局2014年第29号公告）依据第二条规定，企业接收股东划入资产的企业所得税处理，企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，下同），凡合同、协议约定作为资本金（包括资本公积）且在会计上已做实际处理的，不计入企业的收入总额，企业应按公允价值确定该项资产的计税基础。
“五步法”筹划过程：
第一步：2015年1月，甲公司出资1万与A经理出资9万成立M投资咨询公司，
甲公司占10%，A经理占90%，
M实收资本＝1%2B9＝10万元。
第二步：2015年2月，甲公司与A经理签订合同约定，由甲公司投入M公司200万元，
均计入“资本公积-资本溢价”并作会计处理，
M公司净权益＝10%2B200＝210万元，
甲公司对M公司的投资成本＝1%2B200＝201万。
甲公司占M公司的股权比例仍10%，拥有M公司的股东权益＝210*10%＝21万元。
第三步：2015年6月，甲公司转让M的10%股权给A，转让价21万元，
甲公司对M公司10%股权转让损失＝201-21＝180万元，
此时，A经理持有M公司股权的100%，
A经理对M公司的股权投资本成＝9%2B21＝30万元。
第四步：2015年12月，A经理再将转让M公司的100%股权以230万元给甲公司，
A经理股权转让所得＝230-30=200万元，
应交股权转让个税＝200*20%=40万元。
M公司成为甲公司的全资子公司，
甲公司对M公司的股权投资本成＝230万元。
第五步：2016年1月，甲公司注销M公司，
甲公司注销M公司损失＝230-210＝20万元。
筹划结果：
A经理从甲公司取得收入200万元，应缴纳个人所得税40万，实际税负率为20%。
甲公司对M公司的两次投资损失＝180%2B20＝200万元，可全部在税前列支。
筹划分析：
需要指出的是，真正的纳税筹划或者说纳税创新并不强调走税法的“空白地带”，而更强调依法纳税，即筹划和创新必须要有明确的法律依据。本案正是利用一个“明确”的企业所得税的优惠政策，以实现个人所得税的筹划案例。所以说，在税收法定的当下，我们纳税人筹划工具箱里的“工具”只会越来越多！
最后，与大家分享一句美国民主之父约翰洛克的名言：法律按其真正含义而言，与其说是限制，还不如说是指导一个自由而有智慧的人去追求他的正当利益。
-
16％那一列税率开了负数，这个要怎么报税呢？
答：在13%里面申报
税额起自己修改下
回答：税2620.49金额87349.51共计89970
2019-10-02回答：货物及劳务是灰色填不上去！
2019-10-02回答：填哪里？？
2019-10-02追问：你好！ 金额填11行，税额填19
2019-10-02回答：只能服务不动产和无形资产那里
2019-10-02回答：货物及劳务那里是灰色，填不了
2019-10-02追问：开多少业务发票呢
2019-10-02回答：含税89980
2019-10-02回答：上边说了
2019-10-02追问：是什么业务？发票是什么业务
2019-10-02回答：开的是机械租赁，
2019-10-02回答：自己的挖掘机，给别人干活！
2019-10-02追问：把数字填写第二列
2019-10-02追问：金额填11行，税额填19
2019-10-02回答：服务不动产和无形资产？！
2019-10-02追问：是的，属于租赁服务
2019-10-02回答：好的，谢谢老师
2019-10-02追问：不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2019-10-02