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酒店2019年度营业收人200万元但各项支出不能准确核算需采用核定征收办法计算企业所得税。主管税务机关核定该企业应税所得率为15%，该企业2019年度安饰北少企业所得税?假设该企业符合小微企业条件应纳税所得额在100万元以下，企业所想税实际税率为5%

2021-07-14

同学你好应税所得率是把收入换算为应纳税所得额的比率应纳税所得额乘以税率或者征收率的话，才是应纳所得税额应纳税所得额如果满足小微企业的标准，企业满足小微企业的标准，征收率还是可以适用5%的

2020-07-05

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老师，申报纳税财务报表时，资产负债表，应收应付等往来项目，可以有负数出现吗
答：通常情况下，资产负债表中的应收应付等往来项目是不会出现负数的。因为这些项目反映的是公司对外的债权和债务，一般来说，债权和债务的数额不可能为负。但是，如果出现错误或者调整，可能会暂时出现负数，这时需要及时纠正。
去年4季度在12月31号关账，财务报表也已自动生成（利润是-12143.92元），在1月份上报电子税务局。后来公司在春节前（2月20号）补助我21年的社保费1301元。所以我通过以前年度损益调整-1301，实际21年亏损13444.92。但是，金蝶软件上22年的资产负债表上年数仍是去年12月份的-12143.92，请问我现在怎样把金蝶软件上的改成年度汇算清缴的数额-13444.92.
答：首先，你可以通过财务管理软件，打开资产负债表，点击“调整”按钮，在“调整负债”项目中录入-1301的数额，即可完成损益调整。然后，你需要在“报表设置”中，进行“年度汇算清缴”的设置，并确认在“汇算清缴”项目中，用-13444.92的数额代替-12143.92，即可完成对金蝶软件上22年的资产负债表的更新。
会计师事务所的地位与作用是什么
答：会计师事务所是提供会计、审计和税务服务的专业机构，它在实施会计活动中具有重要的地位和作用。会计师事务所的主要职能包括：提供高质量的会计、审计和税务服务；帮助客户实施会计活动；提供会计、审计和税务咨询服务；提供会计、审计和税务培训服务。
以前年度的装修费用现在入账可以吗
答：你好可以补入账走以前年度损益调整科目来做
"我想咨询下，企业减资涉及的各项税没有涉及分红。目前亏损状态。注册资本5000万，实际认缴300万。股东想把注册资本调至500万。"
答：企业减资涉及的税收主要包括收入税、企业所得税以及印花税。对于以注册资本5000万减至500万的情况，根据企业所得税政策规定，该减资需要交纳收入税、企业所得税以及印花税，具体金额将以当时纳税人形式和计税依据确定。例如：ABC公司注册资本由5000万减至500万，按当时收入性质，应交纳收入税5%*4500万，企业所得税25%*4500万，印花税0.3%*4500万。

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