快学用户_12111238

2019年12月，王某为境内某企业提供咨询取得劳务报酬40000元，通过境内非营利性社会团体将其中9000元捐赠给贫困地区。求王某上述所得应缴纳的个人所得税。求详细解析谢谢！

2021-07-15

你好劳务报酬应纳税所得额=40000*（1-20%）=32000 捐赠扣除限额=32000*30%=9600，实际捐赠是9000，所以税前允许扣除9000 应交个税=（40000*（1-20%）-9000）*30%一2000

2020-07-05

答疑老师

回答：谢谢老师！老师可以和我讲一下20％，30%这些是什么嘛？不太懂！

2020-07-05

快学用户_12111238

追问：你好 *（1-20%）——这个是定率扣除，劳务报酬每次收入额超过4000，可以扣20% 30%——是个税公益捐赠限额扣除的比例

2020-07-05

答疑老师

回答：谢谢老师！我懂了！非常感谢！！

2020-07-05

快学用户_12111238

追问：不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

2020-07-05

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"甲公司2019年8月20日取得一项固定资产，入账成本为6 000万元，其中包括一项芯片，其成本为1 500万元；甲公司该项固定资产预计使用年限为6年，采用直线法计提折旧，预计净残值率为5%。2021年8月10日，甲公司替换该项固定资产的原有芯片，发生支出2 000万元，取得旧芯片变价收入100万元。至2021年末，替换芯片后的固定资产达到预定可使用状态并投入使用，预计剩余使用年限为5年，预计净残值率为3%，改为双倍余额递减法计提折旧。要求： 1.计算甲公司替换前固定资产账面价值
答：甲公司替换前固定资产账面价值，即原固定资产的入账成本减去计提的折旧，根据2019年8月20日取得的固定资产，入账成本为6 000万元，其中包括一项芯片，其成本为1 500万元，采用直线法计提折旧，预计净残值率为5%，因此，甲公司替换前固定资产账面价值等于6 000万元减去折旧，即：6 000万元 - （6 000万元×5%×(2021年8月10日-2019年8月20日)÷365）=5 837.67万元。拓展知识：折旧法计算固定资产折旧，可以采用直线法、双倍余额递减法以及年数总和法等，其中，直线法是最常用的折旧法，折旧额按期折旧，折旧率不变，折旧额单一，折旧计算方便。而双倍余额递减法是折旧额呈双倍数递减，折旧率增加，折旧计算复杂。
《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）有哪些变化？
答：《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）是税务局实施纳税人管理政策时出具的一种证明性文件，用于证明纳税人确实从境外获取了收入，并进行了相应的纳税调整。在这份文件中，纳税人必须提供有关境外收入的可追溯性证明文件，并对有关收入进行如实说明。与此同时，纳税人还必须证明其已根据有关法律法规进行了按期缴纳税款的事实，以及境外所得纳税调整的政策依据。在这份文件发生变化的情况下，纳税人需要更新文件中的所有信息，以确保该文件符合最新的境外所得纳税调整的政策，以及纳税人所属的税收管辖区的法律法规。此外，纳税人还必须提交有关境外收入的新发票、凭证和账单等新证据，以作为税务机关核查所用。最后，纳税人可以采取一些措施来确保境外所得纳税调整后所得明细表（A108010）的准确性，例如按时备案，定期核查纳税状况，及时提供有关境外收入的证明文件等。这些措施可以帮助纳税人确保文件的准确性，避免由于文件不准确而引发的税收问题。拓展知识：境外所得纳税调整后所得明细表（A108010）是中国税务机关实施纳税人管理政策的重要文件，纳税人应当积极参与文件的更新工作，确保文件准确性，防止税收问题的发生。
税控盘买回来如何抵扣进项税如何做账
答：你好，纳税人税控盘全额抵扣会计分录： 1、支付时：借：管理费用贷：库存现金等 2、抵减时：借：应交税费--应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
2020年五月，非金融企业甲公司向非关联关系的非金融企业乙公司借款100万元，用于生产经营期限为半年，双方约定，年利率为10%抑制金融企业同期同类贷款年利率为7.8%，甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，至于扣除利息费用的下列计算中，正确的是
答：甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，应扣除利息费用7.8%的100万元，即7.8万元，以减少应纳税所得额的数量。甲公司有责任将这笔借款本息按时归还，以保持正常的商业关系；乙公司有义务保证借款本息安全，按时付息到期还本，以支持甲公司生产经营。
老师买方发生退货之后要求开红字发票，提供的开红字发票信息表有好几张，可以开到同一张发票上面吗？
答：你好，提供的开红字发票信息表有好几张，那就需要分别开具发票才是的，而不是开到同一张发票上面的

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