-
老师，暂估金额和实际到票金额差一分钱，该怎么做分录
答：暂估金额和实际到票金额差一分钱时，应当分别在贷方和借方做一笔分录，贷方为应收账款，借方为银行存款。具体分录如下：
贷方：应收账款XX元
借方：银行存款XX元（1分）
拓展知识：应收账款是企业收到其他单位或个人款项后，按照约定将其计入有偿收款科目，等到期限后再计入实收账款的账款。应收账款是企业资产中重要的一部分，因此应当加以妥善管理。
-
你好老师，我这边有个个体工商户目前对公账户在陆续进账将近一千万，准备开一千万的发票出去，请问对公司有什么影响？可以提供成本合理避税吗？
答：你好，这个数额太多啦吧，购进商品也要索要发票，才能合理避税
-
公司名下的车怎么投保
答：投保公司名下的车，首先要明确购买车辆的年款和型号，以便确定相关的交强险和商业险的投保类型、投保期限和保费标准。
一般情况下，需要投保第三者责任险、全车盗抢险、玻璃单独破碎险、车上人员责任险以及机动车损失险，这几项险种属于交强险，在投保时需要提供车辆牌照号码、发动机号码、车架号码。
另外还可以根据用户需求可以投保商业险，常见的包括车辆损失险、发动机涉水险、自燃险、新增设备损失险等，这些险种的投保均需根据车辆的价值和保险期限而定。
拓展知识：未来车辆保险正逐步向大数据及智能化方向发展，通过采集车辆方面的安全数据，将会有助于保险公司更加准确的评估风险，从而实现保费的精准定价。
-
房地产建筑企业增值税发票抵扣相关知识员工理解哪些内容
答： (一)对开发票的涉税风险
所谓对开发票是指一购货方在发生销售退回时，为了规避开红字发票的麻烦，由退货企业再开一份销售专用发票视同购进后又销售给了原生产企业的行为。
部分纳税人认为，用发票对开这种方法解决销货退回问题只是等于把这批不符合质量要求的货物又卖回了销货方，并不造成购销双方的税款流失，因为退货方已将这张发票作了账务处理，也计提了销项税金，不存在少缴或逃缴税款问题;对于供货一方来说，也只是拿这张进项发票抵顶了原来应计提的销项税金，同样也不存在偷逃税款的问题。
用发票对开解决销货退回问题，其实质是将退货看作是对销货方的一种重新销售，法律并无禁止，不禁止即视为不违法;二是用发票对开形式解决销货退回问题，从操作目的上看购销双方并不存在偷逃税款的主观故意，从实质上看也不造成税款流失的客观结果。上述纳税人的认识是错误的。
1、在发生销售退回时，如果未按规定开具红字专用发票，实行对开发票有可能增加税收负担。《增值税暂行条例实施细则》第十一条规定：一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。所以，企业如果发生销货退回行为，应按规定开具红字发票，如果未按规定开具红字发票，重开发票的增值税额不得从销项税额中抵减，将会被重复计税。
2、对开发票将面临税务局的罚款。纳税人如果未能按规定开具红字发票，税务机关在有足够证据的情况下，可根据《发票管理办法》第三十六条规定，未按照规定开具发票的，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处10000元以下的罚款。有前款所列两种或者两种以上行为的，可以分别处罚。违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。
3、没有货物往来的发票对开可能被视为虚开发票。《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定的若干问题的解释〉的通知》(法发[1996]30号)明确，具有下列行为之一的，属于虚开增值税专用发票：一、没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票;二、有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票;三、进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。为了完成总机构分配的销售收入考核指标的增值税专用发票对开，由于没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务，符合虚开增值税专用发票的特征，极有可能被认定为虚开增值税专用发票，如果情节严重，还有可能被追究刑事责任。
4、要多缴纳印花税使企业增加税收负担和少缴纳企业所得税而遭到税务稽查风险。《印花税暂行条例》规定，在中华人民共和国境内书立、领受购销合同的单位和个人，是印花税的纳税义务人。发票对开是企业视为自身新增加了一笔销售行为，如果书立合同，还需要缴纳印花税，应按购销金额的万分之三贴花，对比销货退回的正常处理，给纳税人增加了不必要的税收负担。如果不按时缴纳，还可能受到处罚。发票对开是企业通过对开发票，新增加了一笔销售收入，虽然对增值税没有影响，但是影响了企业所得税的计算。《企业所得税法实施条例》规定了多种扣除项目，有许多费用扣除项目以销售收入为基础。如企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分准予扣除。如果企业按虚增后的销售收入计算费用扣除，就会造成多扣除，少计应税所得的结果。
纳税人在将销售退回变更成销售虚增销售收入的同时，也增加了所得税税前扣除的费用金额。如果因多计收入而增加的扣除金额被税务机关有证据证明是人为造假时，税务机关可根据《税收征管法》第六十三条规定，对纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，对纳税人进行处罚。
-
现在劳务发票，税率是多少？ 一般纳税人，不是3%？
答：同学，你好
一般纳税人6%
