快学用户_11276806

新政策应该开税率为百分之一的发票之前都是开票时自动更改为百分之一上个月没有看清开成了百分之三的税率已经隔月了请问报税的时候可以直接按照百分之一办税吗

2021-07-17

学员您好：您要按照开票金额进行报税，如果您开错了开成3个点视为自动放弃税收优惠！

2020-07-06

答疑老师

回答：有什么方法可以补救吗老师

2020-07-06

快学用户_11276806

追问：学员您好;先按照三个点的申报，下月在开发票冲红

2020-07-06

答疑老师

回答：老师冲红是什么意思

2020-07-06

快学用户_11276806

追问：学员您好：因为您是跨月只能开红字发票，如果是当月开错了就是做废

2020-07-06

答疑老师

回答：老师麻烦再问一下下个月开负数发票的时候如果想要抵消掉这两个点的税那么就应该在负数发票把含税金额填写为原本金额的三分之二了对吧

2020-07-06

快学用户_11276806

追问：学员您好：根据对应的冲销之前那张票的金额及税额填列.如果您是不小心开错的也可以在本季度直接按照申报额去申报，也就是按照享受减除一个点的优惠政策来申报

2020-07-07

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智慧记不小心店铺删了
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"某口罩设备生产企业2020年全年主营业务收入2000万元，其他业务收入500万元，营业外收入200万元，主营业务成本1500万元，其他业务成本300万元，营业外支出200万元，销售费用100万元，管理费用100万元，财务费用50万元。当年发生的部分业务如下： (1）实际发放合理职工工资薪金总额500万元（已计入相关成本费用），含向本企业安置的 10名残疾人员支付的工资薪金36万元。 (2）发生职工福利费支出75万元。该企业当年应纳企业所得税额是（）万元"
答：由题可知，该企业2020年全年主营业务收入2000万元，其他业务收入500万元，营业外收入200万元，主营业务成本1500万元，其他业务成本300万元，营业外支出200万元，销售费用100万元，管理费用100万元，财务费用50万元，实际发放合理职工工资薪金总额500万元，发生职工福利费支出75万元。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业应纳税所得额指税法规定的企业所得额减去税法规定的企业所得税扣除项目的金额。因此，该企业当年应纳企业所得税的额度为：应纳税所得额=主营业务收入2000 - 主营业务成本1500 - 其他业务成本300 - 其他业务收入500 - 营业外收入200 - 营业外支出200 - 销售费用100 - 管理费用100 - 财务费用50 - 实际发放合理职工工资薪金总额500 - 发生职工福利费支出75 = -200 因此，该企业当年应纳企业所得税额为0万元。可以看出，企业应纳税所得额为负数时，企业应纳所得税额为0。这是因为，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，当企业应纳税所得额为负数时，企业应纳税额应当被减至0。
供电企业自用电增值税怎么处理
答：供电企业自用电增值税根据国家税务总局公告2013年第109号文件，是指供电企业为了完成生产经营过程中的自用电而产生的增值税。对于这类增值税，应当综合考虑自用电的用途、产地、投入等，并根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定征收增值税。拓展知识：近年来，我国加强了对电力行业增值税管理，要求加大对自用电增值税的监督力度，以做到税收公平、税收合规。此外，自用电增值税也是电力行业实施税收优惠政策的重要依据，如免税、减税等。应用案例：2019年5月，湖北省政府发布《关于落实节能减排，优化能源结构的实施意见》，其中明确提出，“支持节能改造项目自用电增值税政策”，鼓励企业通过节能改造项目自用电，并免征增值税。
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