快学用户_12118782

你好，我们是小规模纳税人，每月定额8万，但是每季度开票数额都超过30万，都是全额纳税，现在专管员要增加我们定额数，我想问下我们还有必要定额吗？定额定多少合适？

2021-07-20

你好，其实既然已经超过了也没必要定额了，你定了超过也要全额交的

2020-07-07

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房地产土地增值税清算怎么处理
答：房地产土地增值税清算怎么处理房地产企业土地增值税一般都是采取先预交后清算的方式进行的（一般的预征率在2%-4%，具体每个地方是不一样的）： 1、先计算可以扣除项目金额（包括土地成本、建造成本、税金、开发费用及利息、加计扣除等） 2、计算收入 3、收入－扣除项目金额=增值额 4、增值额/扣除项目金额=增值率 5、按税率计算税额基本步骤如下：计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税＝增值额×税率 1、公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算增值额的扣除项目：（1）取得土地使用权所支付的金额；（2）开发土地的成本、费用；（3）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（4）与转让房地产有关的税金；（5）财政部规定的其他扣除项目。《土地增值税暂行条例实施细则》第七条第六款规定，该扣除项目为“根据条例第六条（五）项规定，对从事房地产开发的纳税人可按本条（一）、（二）项规定计算的金额之和，加计20%的扣除”，即“取得土地使用权所支付的金额”和“开发土地的成本、费用”之和的20%。但上述加计扣除项目，并不是所有的房地产转让销售在计算土地增值税时都可以加计扣除的，只有符合一定的条件才可以享受。一是必须是从事房地产开发的纳税人，也就是具有开发资质的企业；二是必须实际从事了房地产开发业务，对只从事房地产二手转让的企业，不得减除加计扣除项目。
购买商品之后，自己叫物流运输，然后商品的购买价款和物流是两个不同公司，价款是买的时候就送到了，物流可能需要月底才知道具体金额，所以是分开两笔做账的，那这物流是计入什么里面
答：把物流费用都计入购买商品的价款里面。购买价款和物流费用统一计入购买供应商的账户中，必须要把这两个费用都确认，才可以做账。
在网银系统中,企业申请银行代发工资后,首先要进行
答：这是选择题的话你把选项发出来
业务宣传费怎么做账
答：借销售费用，宣传费贷银行存款
某企业(增值税一般纳税人)本年度 5 月份购入一台不需要安装的电子设备，取得增值税专用发票注明的价款 10000 元，增值税 1300 元，购入的电子设备发生运费 109 元(取得专用发票，含税，税率 9%)，当月投入使用，上述价款已用银行存款支付。假定该企业电子设备采用 3 年折旧年限，预计净残值率 5%，则企业的该项资产的月折旧额是多少?写出当月外购资产的账务处理?(年限平均法)
答：设备价款 = 10000 元运费 = 109 ÷ (1 %2B 9%) = 100 元运费的进项税额 = 100 × 9% = 9 元固定资产的入账价值 = 10000 %2B 100 = 10100 元月折旧额 = 固定资产原值 × (1 - 预计净残值率) ÷ 预计使用年限 ÷ 12 = 10100 × (1 - 5%) ÷ 3 ÷ 12 ≈ 260.97 元当月外购资产的账务处理如下：借：固定资产 10100 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 1309 （1300 %2B 9）贷：银行存款 11409

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