去年的暂估成本90000，今年五月回来票，怎么做分录
2021-07-21
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2020-07-08
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账，是直接记营业外收入？还是记递延收益呢？两者有啥区别啊？ 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到，已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短缺无法查明原因，关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元，已经计提折旧320万元，其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元，采用年限平均法提折旧，月折旧率为1%，当月计提的折旧额是多少？ 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑，购入时原价10000元，增值税进项税额额1300元，进项税额已认证并抵扣，企业作为固定资产核算。截至丢失时，已计提折旧额3000元，收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少？ 2019-11-24
回答：这是上年的暂估，不是要做红冲的吗，结转以前年度损益也要做红字？然后正常做成本再结转到本年利润？
2020-07-08追问：你好，你去年暂估的时候就计入了主营业务成本核算了吗？
2020-07-08回答：是的！老师
2020-07-08追问：你好，那账务处理就是 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 根据发票入账 借；以前年度损益调整——主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后结转到利润分配——未分配利润
2020-07-08