这个我是知道的，现在疫情期间免征增值税，是不是正常做账？最后将应交增值税额减去技术服务费和取得进项税额，将差额转到应交增值税减免里面？
2021-07-24
你们是开发票是免税吗，那这个做账的时候没有应交增值税，借应收 贷主营业务收入，按1%这个做账是借应收 贷主营业务收入，应交增值税1% ，应交增值税额减去技术服务费和取得进项税额 小规模没有这个进项税额，你问税控服务全额抵减这个做借应交增值税 借管理费用 负数，之后按这个差额应交增值税交税，，不需要交，季度末做借应交增值税 贷营业外收入，不做税额抵减，这个税额抵减是几时交税几时做
2020-07-09
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回答：我们是一般纳税人
2020-07-09追问：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
追问：疫情期间免征增值税，是不是正常做账 不是，借应收 贷主营业务收入，没有销项税额，应交增值税额减去技术服务费和取得进项税额，将差额转到应交增值税减免 不是，正常期间是我截图那个去结转，你这个用于免税上面进项税额，需要做借xx成本 贷进项税额转出 这样，不能抵扣，这个，你这个都免税了，按这个对应也没有抵减了，减去技术服务费 没有这个了，
2020-07-09追问：除非是兼营这个处理，一般计税，进项税额 销项税额，减去技术服务费将差额转到转出未交增值税下面 ，
2020-07-09回答：我们旅游业是差额交税
2020-07-09追问：享受免增值税不是按差额了，这个你说开发票是不是开免税，对应这个成本取得专票，进项税额转出，转主营业务成本下面，没有销项税额，
2020-07-09回答：好的，取得的费用类的专用发票将进项税额转出是吗？还有税控盘的技术服务费280元怎么处理？我之前做的增值税减免，现在账面应交增值税是负数280，这个怎么处理？还有纳税申报的时候减免表上税控盘技术服务费填的280，因为不要交税，所以每个月申报的时候都是填期初数280
2020-07-09追问：这个用于免税下面需要进项税额转出，不是不需要，挂进项税额下面，你做挂着就可以，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 进项税额
2020-07-09