快学用户_11890694

一般纳税人六月开的专票，发票写的作废，系统没做废，发票没给客户，已经跨月了，怎么处理

2021-07-28

这个只能按没有作废进行申报

2020-07-12

相关问答

老师，企业跟第三方信贷机构贷款，年利率是14.4%，然后3月份的时候银行扣了一笔54415元，没有标注本金和利息，那这个还的本金和利息要怎么算呢？
答：企业跟第三方信贷机构贷款，年利率为14.4%，3月份银行扣了一笔54415元，由于没有标注本金和利息，要计算出本金和利息可以进行如下操作：首先计算出月利率，月利率=14.4%/12；其次，计算还款的月数，一般贷款的月数为12个月；最后，求出本金与利息，利息=54415*月利率*月数，本金=54415-利息，则计算得出本次还款的本金与利息的数值。
请问老师，没有计提印花税，直接申报就缴纳了印花税，会计分录是借:税金及附加，贷:银行存款吗？
答：是的，没有计提印花税，直接申报就缴纳了印花税，会计分录应为借：税金及附加，贷：银行存款。印花税是一种较为特殊的税收，按照规定，其会计处理方式为：印花税的缴纳后，其会计处理方式为：借：税金及附加，贷：银行存款。例子：比如公司A在2018年3月申报缴纳印花税50000元，则相应会计处理如下：借：税金及附加 50000 元贷：银行存款 50000 元
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2021年9月有关经济业务如下：（已知增值税税率为13%) ·（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。 (2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单，票价共计21800元；取得公路客票，票面金额共计3090元，其中有309元的客票没有注明员工身份信息。（4）销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。 •（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批原材料全部毁损，该批原材料的采购成本为10万元（进项税额已抵扣）。要求根据上述资料： .（1）计算当期增值税可抵扣的进项税; 。（2）计算当期增值税销项税; 。（3）计算当期应纳增值税。 •（4）编制有关会计分录
答：同学你好（1）计算当期增值税可抵扣的进项税购进原材料：增值税为6.5万元支付运费：增值税为0.18万元（普通发票，不可抵扣）接受股东投资转入材料：增值税为13万元购进国内旅客运输服务：可抵扣进项税额 = (21800 %2B 3090 - 309) / (1 %2B 9%) * 9% = 2010元合计可抵扣的进项税 = 6.5万元 %2B 13万元 %2B 2010元 = 197010元（2）计算当期增值税销项税销售洗衣机：销项税额 = 200万元 * 13% %2B 1.13万元 / (1 %2B 13%) * 13% = 26万元 %2B 0.13万元 = 26.13万元以旧换新方式销售产品：销项税额 = 7.91万元 / (1 %2B 13%) * 13% = 0.91万元合计销项税 = 26.13万元 %2B 0.91万元 = 27.04万元（3）计算当期应纳增值税当期应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 27.04万元 - 19.701万元 = 7.339万元（4）编制有关会计分录购进原材料和运费借：原材料 52万元应交税金-应交增值税（进项税额） 6.5万元销售费用 2万元贷：银行存款 60.5万元接受股东投资转入材料借：原材料 100万元应交税金-应交增值税（进项税额） 13万元贷：实收资本 113万元购进国内旅客运输服务借：管理费用/销售费用（取决于费用性质） 2.5万元应交税金-应交增值税（进项税额） 0.201万元贷：银行存款 2.701万元销售洗衣机和收取包装物租金借：银行存款 232.13万元贷：主营业务收入 200万元其他业务收入 1.13万元 / (1 %2B 13%) 应交税金-应交增值税（销项税额） 26.13万元以旧换新方式销售产品借：银行存款 7.91万元库存商品（旧产品成本）贷：主营业务收入 7.91万元 / (1 %2B 13%) 应交税金-应交增值税（销项税额） 0.91万元因仓库管理不善毁损原材料借：待处理财产损溢 10万元应交税金-应交增值税（进项税额转出） 1.3万元贷：原材料 10万元应交税金-应交增值税（已抵扣进项税额） 1.3万元结转当期应纳增值税借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 7.339万元贷：应交税金-未交增值税 7.339万元实际缴纳增值税借：应交税金-未交增值税 7.339万元贷：银行存款 7.339万元
实务中一般什么时候认证进项票？
答：一般是月初要报税前勾选认证
合同管理的主要内容
答：合同管理是一项全面的重要系统，它包括合同制定、实施管理、审批监管、监督检查、调整终止、信息反馈和报告等一系列相互协调的过程。主要是为了保证合同条款合法有效，提高合同执行效率，落实责任，实现双方利益。具体来说，合同管理包括：确定合同内容、审核合同订立、审查谈判、执行履行、检查监管、仲裁或诉讼处理等。举例来说，合同管理可以用于改善法律风险的管理，例如，确保合同的有效性，防止双方之间的索赔和法律纠纷。另外，合同管理可以帮助企业减少成本，例如，及时发现续签机会，以及及时进行合同审查，以防止违约损失。

热门问答