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中天企业要上一新项目需投资2000万元，项目寿命期为5年，预期第一年可获得息计利润360万元，以后逐年增加100万元，企业所得税税率为25%。项目所需贵金从银行借款，税前借款年利率为10%。假设你是公司的会计人员，目前有四种计息方式可以选择，从税务角度考虑哪种方式更合适？方案一:复利计息，到期一次还本付息。方案二：复利年金法，每年等额偿还本金和利息527.6万元。方案三：每年等额还本400万元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期还本。要求1能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。2能够通过比较分析，选择最优的还款方式

2021-07-31

方案一的税负最少，所以选择方案一

2020-07-14

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个人跟公司签了一份劳务合同，然后个人去税务局开劳务发票，这个要交些什么税，多少个点？
答：你好，个人的劳务费增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2% 个税20%,
请问老师支付企业所得税需要怎么做分录？需要计提吗
答：老师支付企业所得税的分录可以分为两步： 1.第一步，实现计提企业所得税：根据有关法律法规，企业应当按照税务部门规定的比例和税收管辖范围，按期按期地计提企业所得税。计提企业所得税的分录如下：（1）应交税费贷方：应交税费（2）银行存款贷方：企业所得税（3）应交税费借方：企业所得税（4）应交税费借方：未缴税款 2.第二步，实现缴纳企业所得税：根据有关法律法规，企业应按期缴纳企业所得税。缴纳企业所得税的分录如下：（1）应交税费借方：应交税费（2）银行存款借方：未缴税款（3）应交税费贷方：企业所得税（4）银行存款贷方：企业所得税案例：某公司在2020年1月1日计提企业所得税50000元，该公司应当做出以下分录：（1）应交税费贷方：50000元（2）银行存款贷方：50000元（3）应交税费借方：50000元（4）应交税费借方：0元
老师，个人所得税的手续费返还，怎么做账？
答：首先，你需要准备个税返还凭证和个税报表，然后在账务账户上凭证分录，将返还的税款支出和手续费收入分别红字发生额凭证分录，最后确保所有账目和凭证完整并做好记录。
第一次收到电子专用发要怎样进行认证抵扣
答：一次收到电子专用发票认证抵扣，首先需要核实发票的真伪，确保发票正确无误后，再通过网上查询或者通过手机APP进行认证，如果是网上查询的话，需要输入发票代码、发票号码以及开票日期进行认证，如果是通过手机APP进行认证，则需要先下载APP，然后录入发票信息，等待审核之后，即可得到认证结果。拓展知识：随着电子发票的普及，税务部门也相应推出了电子发票认证抵扣的服务，为企业和纳税人提供了便利，只要确保发票正确无误，就能够轻松得到认证抵扣，节约了大量的时间和成本。
年初未分配利润贷方余额是正数还是负数？
答：年初未分配利润贷方余额通常是未结转的利润，因此是正数。此外，年初未分配利润贷方余额还可以是由发生在账务结账前的收入和费用抵销或其他调整所获得的收益，因此也可能是负数。

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