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某企业为居民企业，2017年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元；管理费用480万元；财务费用60万元；营业税金及附加40万元；营业外收入80万元；营业外支出50万元（其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，直接向灾民捐款10万元）。要求：计算纳税调整数额

2021-08-06

会计利润=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80万元 80*12%=9.6万元调增的部分=30-9.6%2B10=30.4万元直接向灾民捐赠不能税前扣除

2020-07-15

相关问答

个体户发票跨月冲红能不能申请退个人所得税
答：发票跨月冲红是指一个月内发生的交易，但用于核算所得税及报税的发票却超过一个月时间跨越某个会计期间，编制该发票的财务部门在编制会计凭证时对其进行冲红登记，就是所谓的发票跨月冲红。由此可见，个体户发票跨月冲红的情况在所得税报税中无法进行退税申请，但个人所得税征收单位应该建立有效的审核及管理机制，以确保发票的跨月冲红不引起个人所得税的退税现象。
老师你好！想咨询一下种养专业合作社是否有企业所得税减免优惠政策？是哪条？
答：您好！根据相关法律法规，种养业专业合作社有企业所得税减免优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十六条第三款规定，专业合作社遵循法定程序注册的，其已缴纳的企业所得税，可以从所得额中抵减。此外，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十三条规定，按法定程序注册的农民专业合作社，其已缴纳的企业所得税，可以从企业所得额中抵减。此外，《企业所得税暂行条例》第三十六条规定：农民专业合作社所得的有关收入，经纳税人按规定申报缴纳所得税后，纳税人可以在申报纳税时，将缴纳的企业所得税从所得额中抵减。总之，种养专业合作社确实有企业所得税减免优惠政策，并且这些政策都是有法律法规来支持的，种养专业合作社应该遵守法律法规，积极申请减免优惠政策来减轻负担。拓展知识：从政策上来说，政府还有其他的减税政策，比如小微企业减免所得税，节能环保企业减免所得税，国家科技支撑企业减免所得税等等，都可以给企业带来一定的税收优惠。
经营范围发生变化，税（费）种认定如何操作？
答：经营范围发生变化，税（费）种认定的操作步骤如下： 1、首先，根据经营范围变化的情况，将新增或变更的经营项目与税（费）种做对应关系； 2、然后，根据税收征收管理法定的税（费）种认定条件，查阅相关资料，确定税（费）种； 3、再者，根据税（费）种认定结果，完善相关税（费）种认定手续，如税（费）种认定申请表等； 4、最后，将税（费）种认定的结果及认定材料、认定申请表等报送相关税务机关审核。以上就是经营范围发生变化，税（费）种认定的操作步骤，请务必按照步骤操作，以确保税（费）种认定的准确性，避免不必要的麻烦。
印花税属于什么税种呢
答：同学你好印花税是属于行为税的；
老师好，定期定额交的增值税是不是全按含税收入交的
答：你好，学员。你的理解基本正确，增值税是按照含税收入来计算的。但是，具体的税率会根据你的业务类型和规模有所不同。你需要根据国家税务总局的规定来确定具体的税率。

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